Un portafoglio di prestiti è ... Definizione, tipi di portafogli di prestiti, formazione e struttura

Un ruolo significativo nell'attività bancaria è svolto dalla corretta formazione del portafoglio di prestiti, considerato da un istituto finanziario come un oggetto di gestione integrale con una determinata struttura. Questo processo offre l'opportunità di determinare con maggiore precisione lo sviluppo strategico dell'istituzione in una direzione o nell'altra.

Portafoglio prestito - che altro è?

Risultato finanziario qualsiasi banca è formata principalmente sotto l'influenza di operazioni, classificate secondo vari criteri. Tuttavia, è l'emissione di prestiti a interesse è la massima priorità di varie istituzioni finanziarie.

Con l'emissione di prestiti a persone giuridiche e individui, la banca forma il proprio portafoglio di prestiti. Questo è un insieme di alcuni indicatori che danno un'idea del volume delle attività occupate da una nicchia in un determinato momento e le possibili prospettive dell'organizzazione.

Delle principali caratteristiche possono essere identificati:

• l'importo totale dei prestiti emessi;
• periodo di accreditamento medio;
• tasso di interesse;
• il rapporto tra i crediti scaduti;
• concentrazione di grandi operazioni;
• fornitura di riserve.

Nel settore bancario, spesso viene menzionato non solo l'attuale, ma anche il potenziale portafoglio di prestiti. Ciò consente di immaginare lo stato desiderato delle risorse nel prossimo futuro. Per quanto riguarda l'analogo corrente, è rilevante solo al momento della valutazione.

Punti importanti nella formazione della struttura

Ci sono diversi fattori che compongono la struttura del portafoglio crediti.

1. Caratteristiche del settore di mercato servito da un istituto finanziario. La specificità delle istituzioni commerciali in molti modi influisce su alcuni settori dell'economia.
2. L'importo del capitale bancario consente di determinare l'importo massimo del credito emesso a un singolo mutuatario. Quindi, agisce come fattore limitante.
3. Istituzioni di politica creditizia. Ogni struttura finanziaria definisce i suoi obiettivi e le attività preferite.
4. Avere le competenze e l'esperienza dei manager consente di identificare con maggiore precisione i crediti problematici e rifiutarsi di richiederli in una fase preliminare.
5. Entrate stimate da operazioni future. Idealmente, dovrebbero essere prese in considerazione solo le opzioni di prestito che possono fornire il massimo livello di redditività.
6. I fondamenti della regolamentazione delle attività della banca consentono di stabilire rischi accettabili. Se necessario, una restrizione o un divieto totale sulla fornitura di determinati tipi di prestiti.
7. Il livello di reddito delle transazioni finanziarie in un'altra direzione. A parità di condizioni, la preferenza viene generalmente attribuita a transazioni meno rischiose.

Classificazione di sicurezza

Indipendentemente dal fatto che il portafoglio di prestiti di persone fisiche o giuridiche sia preso in considerazione, può essere di tre tipi. La classificazione si basa sul possibile grado di rischio. Un portfolio può essere:

• ottimale;
• equilibrato;
• rischio neutrale.

Il primo, non solo in termini di composizione, ma anche in termini di piano di sviluppo strategico, corrisponde pienamente alla politica di marketing della maggior parte delle banche commerciali. A differenza di una controparte equilibrata, a determinate fasi può comportare l'emissione di prestiti a detrimento della redditività. Questo è spesso fatto per migliorare la posizione competitiva. Per quanto riguarda quest'ultima opzione, si distingue per gli indicatori minimi di rischiosità con redditi relativamente bassi.

Inoltre, il portafoglio crediti di una banca commerciale può essere lordo o netto. Nel primo caso, implica solo l'importo aggregato dei prestiti concessi ai consumatori in un determinato momento e, nel secondo caso, con la detrazione delle riserve necessarie per coprire le potenziali perdite derivanti dalle operazioni.

Descrizione del processo di gestione

Gli indicatori finali del portafoglio crediti dipenderanno dal sistema normativo prescelto per un particolare istituto finanziario. Il processo di gestione è solitamente volto a ridurre il più possibile i rischi. Il compito principale di un'istituzione commerciale è realizzare profitti e creare un business sicuro.

L'intera struttura organizzativa si basa su una chiara definizione della competenza dei dipendenti. I manager a vari livelli hanno la loro autorità. Possono modificare i termini dei prestiti, tenendo conto delle loro dimensioni e del possibile livello di rischio.

Nel sistema di gestione, lo sviluppo competente della politica del credito è di particolare importanza. Le azioni strategiche e tattiche sono discusse direttamente presso l'ufficio centrale del dipartimento. Un comitato di credito è formato in qualsiasi banca ed è diretto da un curatore specializzato in questa attività. La composizione è approvata dalla direzione dell'istituto.

La politica in corso di definizione definisce un obiettivo comune, dopo il quale vengono discusse le principali modalità per raggiungerlo. Identifica le aree più promettenti per diversi tipi prestiti bancari. Insieme obbligatorio gamma preferibile di consumatori.

Fattori di influenza specifici

Ci sono circostanze speciali che hanno un impatto diretto sul sistema di prestito. Possono essere suddivisi in tre tipi principali: sociale, economico generale e bancario. L'istituto finanziario non è in grado di influenzarli in alcun modo.

Di solito i fattori si completano a vicenda e non sorgono isolatamente. La tabella descrive la loro decodifica con l'indicazione di appartenenza a una o più categorie.

Quindi, la classificazione dei fattori è la seguente.

Il fattore più importante in grado di esercitare una potente influenza sulle attività delle organizzazioni finanziarie è la globalizzazione. I dipendenti di qualsiasi istituzione dovrebbero prestare particolare attenzione ad esso quando prende una decisione in merito alla concessione di un prestito direttamente.

Rischi del portafoglio crediti esistenti

Il principio principale nel funzionamento delle banche commerciali moderne è il desiderio di ottenere alti profitti. Tuttavia, l'aspettativa di probabili perdite ostacola in molti modi tali impegni. Non tutti sono disposti a sacrificare la sicurezza per un reddito impressionante.

Rischio significa l'incertezza di un evento nel vicino o lontano futuro. Il settore bancario si occupa della probabilità di un incidente che potrebbe portare a ingenti perdite finanziarie. In ogni caso, ciò influenzerà negativamente il capitale totale dell'organizzazione.

I rischi esistenti nell'ambiente bancario possono essere classificati in base al loro livello di occorrenza. Possono essere esterni o interni.

I rischi a livello macroeconomico non dipendono direttamente dalle attività dell'istituzione, ma dovrebbero essere previsti ove possibile. Ci possono essere tendenze negative nei settori industriali, cambiamenti sfavorevoli nelle relazioni regolatorie legate alle attività bancarie.

I rischi microeconomici sono spesso associati a una perdita di liquidità e ad una diminuzione del costo totale del capitale. Sono più dipendenti dalla competenza di coloro che sono coinvolti nella gestione.

Le istituzioni bancarie hanno il compito di ridurre le transazioni ad alto rischio. Per raggiungere l'obiettivo finale viene applicata una vasta gamma di valutazioni metodologiche. Gli analisti istituzionali dovrebbero essere in grado di selezionare correttamente i metodi appropriati per situazioni specifiche.

La presenza di numerose impostazioni predefinite può parlare di un approccio incivile delle organizzazioni allo sviluppo relazioni di mercato. Prevedere e prendere in considerazione tutti i possibili rischi è la loro diretta responsabilità.

Aspetti metodologici della valutazione della qualità

Il parametro più importante che determina il livello di organizzazione del processo di emissione del prestito è precisamente la qualità del portafoglio crediti. La valutazione viene effettuata con diversi criteri. Direttamente, qualità significa un insieme di proprietà e caratteristiche distintive. La qualità di qualsiasi fenomeno finanziario dovrebbe determinare la sua dignità.

Esistono tre criteri di valutazione principali.

1. Il grado di rischio, caratterizzato da eventuali perdite che possono verificarsi a seguito di un inadempimento, non solo con il creditore, ma anche con la persona vincolata dagli obblighi previsti dal contratto.
2. Il livello di redditività degli elementi delle due categorie. Una banca commerciale può avere o meno attività generatrici di reddito. Il secondo gruppo comprende prestiti senza interessi, prestiti con tassi di interesse congelati e pagamenti scaduti. La redditività dell'organizzazione contiene il limite inferiore e superiore. Nel primo caso, il costo delle operazioni eseguite con i prestiti emessi è implicito e, nel secondo, il valore totale del margine.
3. Il livello di liquidità implica una valutazione della qualità delle attività esistenti. La maggior parte dei prestiti deve essere rimborsata in tempo. Se la percentuale di prestiti appartenenti alle categorie migliori è molto alta, in ogni caso ha un effetto positivo sulla liquidità.

I criteri di valutazione forniti dovrebbero essere considerati insieme. Individualmente, non sono in grado di dare un'idea della vera qualità del segmento del credito. Ad esempio, basso rischio non significa nulla. I prestiti emessi della prima categoria, forniti a tassi di interesse bassi, non possono essere una fonte di reddito elevato.

Nonostante l'importanza di tutti i criteri elencati, il loro significato può variare considerevolmente a seconda della direzione strategica delle attività, delle condizioni e del luogo di lavoro della banca.

Eventi analitici

Effettuando operazioni di credito, l'istituto bancario sta cercando non solo di aumentare il volume, ma anche di migliorare la qualità del portafoglio crediti. L'analisi consente di studiare attentamente la sua struttura e composizione direttamente nelle dinamiche. Di solito viene preso un periodo di diversi anni. Considerati principalmente criteri quantitativi, che includono:

• il volume degli investimenti per tipologia;
• struttura del credito per gruppi di controparti;
• termini di pagamento;
• il numero di valute utilizzate;
• livello dei tassi di interesse;
• affiliazione ad un particolare settore;
• tempestività dei pagamenti sui prestiti.

Nel condurre tale analisi del portafoglio di prestiti, è possibile determinare le aree di investimento più promettenti e le tendenze di sviluppo future. Un ruolo importante è giocato confrontando i saldi di debito esistenti con i pagamenti stimati. A seguito dell'analisi, è possibile stabilire i limiti di credito necessari. In ogni caso, dovrebbero essere determinati i limiti dell'importo totale dei prestiti e il loro importo emesso a un consumatore.

Le aree di attività dei clienti possono differire in modo significativo nei possibili rischi, che è associato a condizioni economiche diverse. Pertanto, i tipi di prestiti concessi non dovrebbero essere valutati allo stesso modo. Nell'analisi vengono utilizzati vari indicatori relativi che vengono calcolati dal turnover in un determinato intervallo di tempo. Questi includono, ad esempio, la proporzione di crediti problematici, nonché il rapporto tra pagamenti scaduti e capitale totale.

Un approccio centralizzato all'analisi implica requisiti piuttosto stringenti, ma in questo caso si devono usare tecniche aggiuntive.

Un esempio delle capacità di credito di una determinata banca

Considerare dovrebbe essere esattamente il portafoglio di prestiti di Sberbank, in quanto questa istituzione è il sistema circolatorio dell'economia domestica. Impiega oltre 260 mila dipendenti. La Banca è una potente istituzione finanziaria che sta rapidamente trasformandosi in una delle più grandi istituzioni finanziarie del pianeta.

L'istituto fornisce prestiti a persone fisiche e giuridiche. Il primo di essi prevale sostanzialmente. La loro percentuale è di circa il 73 percento. Per quanto riguarda i tipi popolari di valute, sono distribuiti nel seguente ordine:

• Rublo russo - 64,2%;
• il dollaro americano - 23,3%;
• altre unità monetarie - 12,5%.

La banca è dominata da prestiti, progettati per un lungo periodo di pagamento. Costituiscono il 42 percento.

Per quanto riguarda la dinamica dei debiti per il periodo 2013-2015, può essere stimata utilizzando la tabella.

Dopo un'analisi completa della qualità e dei coefficienti del portafoglio di prestiti Sberbank, si può concludere che le persone giuridiche che prendono a prestito in valuta russa prevalgono nell'ambiente cliente. Allo stesso tempo, la quota totale dei pagamenti scaduti non supera il 4%. Tuttavia, l'aumento della dinamica del debito dovrebbe essere allertato.

Operazioni di regolamentazione con prestiti

Le norme costituzionali consentono di determinare gli organi responsabili della gestione del sistema creditizio e bancario, le specificità della loro formazione e lo svolgimento di attività commerciali. I documenti legislativi riflettono chiaramente le funzioni, i compiti principali e i principi dell'esistenza delle organizzazioni.

Secondo i requisiti del Codice Civile, l'esistenza di un contratto di prestito obbliga la banca a emettere fondi a una persona fisica o giuridica nella misura prevista. Il mutuatario non deve solo restituire ricevuto risorse finanziarie ma anche per pagare l'interesse offerto dall'istituzione.

Per regolare i rapporti tra il creditore e la controparte, è prevista una legge speciale della Federazione Russa. Si chiama "Informazioni su banche e banche". Con il suo aiuto, sono determinati i requisiti per l'esecuzione di operazioni per l'emissione di prestiti e la raccolta di fondi.

La banca ha anche documenti interni, in base ai quali viene implementata la politica del credito. Stabilisce i propri compiti e aree di attività prioritarie, nonché la procedura per organizzare il processo di concessione dei prestiti. Tali documenti costituiscono la base per il funzionamento dell'ente in piena conformità con aree strategicamente importanti.

Esistono altre leggi federali che regolano il rapporto tra istituti di credito e mutuatari, ma si riferiscono a loro solo indirettamente.

Parte finale

I lettori dovrebbero capire che il portafoglio crediti è un elemento piuttosto importante nella conduzione delle attività bancarie. Le condizioni del mercato moderno rendono necessario migliorare i suoi metodi di valutazione durante l'intero periodo di tempo e cambiare costantemente le priorità della formazione. Tutte le banche commerciali dovrebbero lavorare su questo servizio di monitoraggio, che può migliorare notevolmente gli indicatori di base.