Contratto di leasing: tipi, termini, campioni

Il leasing è un leasing finanziario speciale ed è un'ottima alternativa a un leasing o un prestito standard. Perché così? Sulla base di un contratto di affitto, è possibile utilizzare per auto a basso costo, immobili o varie attrezzature nel corso delle attività di produzione o per altri scopi. L'importo del pagamento viene calcolato in base al valore dell'oggetto applicato e alla politica dei prezzi del locatore. Alla fine del contratto, è possibile acquistare la proprietà e il valore residuo viene utilizzato per questo.

Concetto di leasing

Questo leasing finanziario è richiesto in molti paesi occidentali. Alcune persone non diventano affatto proprietari di automobili, poiché stipulano regolarmente un contratto di affitto di auto nuove.

Molto spesso, tale accordo viene stipulato in relazione all'auto, alle attrezzature, necessarie per la produzione, nonché all'utilizzo di varie proprietà commerciali.

Il soggetto del leasing può essere sia oggetti mobili che immobili. Nessun contratto può essere stipulato per terreni, vari oggetti naturali o proprietà di proprietà dello stato.

Il locatore può essere solo il proprietario della proprietà, trasferito per un determinato canone mensile da utilizzare a un'altra persona. Il destinatario del leasing può essere una società o un individuo. Ha l'opportunità di utilizzare determinate proprietà a un prezzo basso. Allo stesso tempo, in molti accordi l'articolo può essere rimborsato dopo la scadenza del contratto, se ce n'è bisogno.

Tipi di leasing

Ci sono diverse varietà di questo leasing finanziario. Questi includono:

• Finanziaria. Il contratto di locazione finanziaria viene effettuato più frequentemente. Dopo la scadenza del contratto da parte dell'inquilino, chiamato il locatario, è possibile riscattare l'oggetto del contratto. Per fare ciò, viene calcolato il valore residuo della proprietà e viene preso in considerazione l'ammortamento per l'intero periodo di utilizzo. Spesso, l'oggetto è completamente trasferito alla proprietà del locatario senza il pagamento da parte di quest'ultimo di alcun fondo. Un accordo di leasing finanziario può essere fatto per auto, immobili, attrezzature o altri valori materiali.
• Operativo. In un altro tale leasing viene spesso chiamato operativo. In base a questo accordo non prevede la possibilità di rimborso della proprietà. Di solito è di nuovo affittato dal proprietario. Impostare sotto il contratto un tasso elevato. Normalmente tale leasing viene utilizzato in relazione al settore immobiliare, che anche dopo un lungo periodo di utilizzo non perde il suo valore e valore.
• Breakout. Un tale contratto di locazione è offerto molto raramente. Ciò è dovuto al fatto che il proprietario della proprietà è il locatario. Viene presentato come un tipo specifico di prestito, in base al quale il pegno è il tuo oggetto di valore. L'entità legale coinvolta nella transazione è soggetta a tassazione semplificata, che ha un effetto positivo sull'effetto economico del lavoro.

Accordo facoltativo potrebbe differire in base ai termini del contratto di locazione. Pertanto, il leasing può essere con un rimborso completo o incompleto. Nel primo caso, il valore della proprietà si ripaga durante l'intera durata del contratto. Nel secondo caso, l'oggetto si ripaga solo parzialmente, quindi può essere riletto come standard.

Forme specifiche

Inoltre, ci sono alcuni tipi insoliti di leasing, che sono chiamati forme diverse. Questi includono:

• netto - i costi sono sostenuti esclusivamente dal locatore;
• parziale - il costo della manutenzione della proprietà è diviso tra le due parti della transazione;
• pieno - le spese devono essere sostenute solo dal locatario;
• diretto - direttamente il proprietario di un particolare oggetto è impegnato nella sua consegna in un leasing finanziario;
• urgente - l'oggetto viene affittato solo una volta;
• interno: la transazione è implementata solo in un Paese;
• indiretto - il contratto è firmato da un intermediario;
• esterno o internazionale - i partecipanti alla transazione sono cittadini di stati diversi;
• separati: diversi partecipanti sono coinvolti nella transazione, comprese le banche;
• rinnovabile - al termine del periodo dell'accordo c'è l'opportunità di rinegoziarlo;
• Generale: il produttore fornisce il noleggio di attrezzature aggiuntive senza la necessità di firmare un nuovo contratto.

Il contratto più spesso redatto di leasing di riscatto, in base al quale il locatario ha la possibilità di riscattare la proprietà, se necessario.

Il principio di funzionamento delle società di leasing

Queste organizzazioni sono composte da diversi dipartimenti, in quanto è necessario per analizzare la domanda del mercato, utilizzare diversi metodi di marketing per aumentare le vendite e affrontare anche numerose questioni legali. Pertanto, la società include necessariamente un dipartimento marketing, analitico e legale.

I principali partner di tale organizzazione sono banche, compagnie assicurative e amministrazione della regione. Le operazioni di leasing sono regolarmente concluse con clienti diretti. Esse sono tripartite, poiché vi partecipano non solo le società di leasing e gli utenti dell'appalto, ma anche il produttore diretto dell'automobile, delle apparecchiature o di un altro elemento.

Le società di leasing sono solo intermediari in tale transazione. Preparano i documenti necessari e svolgono altre azioni simili, che rendono più facile per le persone o le imprese ottenere una materia per l'uso. La procedura di transazione è suddivisa nelle seguenti fasi:

• Inizialmente, il locatario presenta una domanda alla società di leasing, dove viene indicato quale elemento da affittare;
• gli specialisti della società valutano la liquidità e la convenienza di tale transazione;
• in caso di decisione positiva, l'azienda acquista dal produttore l'attrezzatura necessaria rappresentata dall'oggetto affittato;
• tra la società di leasing e il cliente viene stipulato un accordo per l'affitto di attrezzature o altri articoli;
• Un articolo è trasferito per l'uso al locatario, che deve trasferire ulteriormente alla società i pagamenti necessari in modo tempestivo.

Il leasing è disponibile non solo per le persone, ma anche per le diverse società. I cittadini considerano i contratti di leasing auto più popolari, consentendo un piccolo investimento mensile per ottenere una qualità e una nuova auto da utilizzare. Può essere rimborsato alla fine del contratto al valore residuo. È molto più facile stipulare un accordo di questo tipo che ricevere un prestito da una banca, poiché non sono troppo stringenti e numerosi sono i requisiti imposti ai locatari.

Condizioni per gli individui

Le grandi società di leasing di solito preferiscono lavorare solo con le persone giuridiche. Ma allo stesso tempo sul mercato puoi trovare piccole imprese, concentrate sulle persone. Molto spesso un contratto di leasing per auto è concluso con i cittadini. Per fare questo, prendere in considerazione alcune delle sfumature:

• Considerata la registrazione più redditizia del leasing finanziario in relazione a auto costose;
• per confermare la solvibilità, è sufficiente prendere un certificato 2-NDFL e una copia del rapporto di lavoro dal lavoro;
• il termine dell'accordo di solito non supera i tre anni;
• Inizialmente, dovrai investire una certa quantità di fondi rappresentati dalla prima rata, e solitamente non supererà il 10% del costo dell'auto selezionata o di un altro oggetto.

Il più popolare è lo schema, in base al quale i cittadini non acquistano automobili, ma costituiscono un nuovo accordo, in base al quale viene loro trasferita una nuova auto. In tali condizioni, con un basso investimento, le persone possono regolarmente utilizzare nuove macchine.

Le specifiche del leasing alle imprese

I clienti abituali delle organizzazioni di leasing sono persone giuridiche. Essi acquistano regolarmente attrezzature o anche immobili attraverso questi servizi. Per stipulare un contratto di locazione, è necessario tenere conto di alcune caratteristiche di questo processo:

• il leasing è concesso solo alle società che hanno operato efficacemente per almeno 6 mesi;
• il bilancio deve essere positivo;
• È richiesto un investimento iniziale: il 15% del costo dell'attrezzatura o di un altro articolo.

I bilanci delle società sono studiati con la massima cura. La durata del contratto di leasing varia da 1 a 5 anni, e la dimensione dei pagamenti mensili dipende dalla durata del leasing finanziario.

Le società di solito utilizzano il leasing non per l'uso temporaneo di diverse apparecchiature, ma per l'opportunità di acquistarlo alla fine del periodo contrattuale. Tale scelta è considerata più accettabile rispetto a un prestito. Una nuova società che opera solo da un anno e mezzo non può contare sul ricevere una grande quantità di fondi da una banca, quindi è consigliabile rivolgersi alle società di leasing. Alla fine del leasing, la proprietà viene riacquistata. Inoltre, le aziende possono risparmiare sugli interessi, poiché il pagamento in eccesso è in genere inferiore al 10% rispetto ai prestiti.

Lo svantaggio derivante dall'utilizzo di un leasing finanziario è il fatto che è impossibile estendere la durata del contratto di leasing, pertanto è previsto per 5 anni al massimo. A causa di ciò, i pagamenti sono alti per alcune aziende.

I contabili dell'organizzazione dovrebbero sapere quale cablaggio utilizzare nel contratto di locazione. Poiché la proprietà per l'intera durata del contratto appartiene alla società di leasing, l'utente del soggetto non deve pagare le tasse, il che riduce il carico fiscale sull'azienda.

Pro e contro delle locazioni finanziarie

L'uso di questo metodo per ottenere proprietà diverse ha alcuni vantaggi e svantaggi. I parametri positivi per la preparazione di un contratto di leasing includono:

• Il leasing è considerato disponibile per ogni persona o azienda, pertanto non è necessario preparare molti documenti o soddisfare i numerosi e complessi requisiti imposti da ciascun istituto bancario;
• è possibile utilizzare l'attrezzatura necessaria o un altro oggetto anche senza la necessaria somma di denaro per acquistarlo;
• se l'attrezzatura utilizzata è moralmente obsoleta o necessita di urgenti aggiornamenti e ammodernamenti, non sarà necessario venderla da sé, poiché viene restituita al locatore, dopodiché è possibile concordare l'unità necessaria;
• se la società si dichiara in bancarotta, restituisce gli articoli usati della società di leasing a vari costi;
• i pagamenti dei contratti sono generalmente inferiori rispetto a un contratto di prestito standard;
• le parti della transazione decidono autonomamente quale sarà l'importo del pagamento e quando i fondi dovrebbero essere depositati.

Ma l'uso di questo metodo per ottenere attrezzature o tecnologie diverse presenta alcuni inconvenienti. Cosa esattamente? Non sono così piccoli.

Gli svantaggi di un contratto di leasing finanziario:

• se per qualsiasi motivo i fondi non vengono trasferiti tempestivamente o se vengono violate altre disposizioni del contratto, l'oggetto del contratto dovrà essere restituito;
• su determinate transazioni, quando si acquistano attrezzature molto costose, i pagamenti saranno molto più alti dei pagamenti del prestito, e ciò è dovuto al breve periodo per il quale viene fornito il leasing;
• se nel processo di utilizzo della proprietà è danneggiato, il locatario è direttamente responsabile di ciò, anche se non è il suo proprietario;
• Di solito, entro la fine del periodo di validità del contratto, gli articoli utilizzati sono moralmente e fisicamente obsoleti, quindi è necessario sostituirli e, di conseguenza, l'azienda non ha le proprie attrezzature.

Non sarà possibile approfittare del leasing per le imprese che stanno appena iniziando le loro attività, così come per le persone che non hanno un reddito ufficiale. Ciò è dovuto al fatto che ciascuna società di leasing preferisce collaborare esclusivamente con quei clienti che possono dimostrare la loro solvibilità.

Quali sono le condizioni materiali contenute nel documento?

Quando si redige un contratto, ciascuna parte della transazione deve valutare attentamente tutti i termini di questo accordo. La maggior parte dell'attenzione dovrebbe essere prestata alle condizioni essenziali del documento. Questi includono:

• descrive accuratamente l'oggetto del contratto di locazione, che può essere equipaggiamento, auto o altri oggetti di valore;
• la quantità di diritti che vengono trasferiti al locatario, come spesso deve eseguire riparazioni o manutenzione, anche se questi doveri dovrebbero essere implementati dal proprietario diretto dell'articolo;
• prescrive quando e in che modo le attrezzature selezionate saranno trasferite al cliente della società di leasing;
• include le condizioni di utilizzo dell'oggetto;
• specifica il periodo durante il quale questo accordo sarà valido;
• l'importo totale che sarà eventualmente pagato dal locatario;
• sono inserite le sfumature della contabilità del bene locato, ed è specificato anche se verrà utilizzato l'ammortamento accelerato;
• decidere se l'articolo sarà registrato al locatario in modo ufficiale;
• motivi per la risoluzione anticipata del contratto;
• elenca le regole in base alle quali l'articolo sarà utilizzato, mantenuto, memorizzato o riparato;
• specifica la procedura di liquidazione, per la quale viene solitamente costituito un programma speciale, in base al quale il locatario deve trasferire fondi;
• se viene fornita alcuna sicurezza aggiuntiva;
• deve contenere informazioni sull'assicurazione dell'oggetto;
• Sono elencati tutti i servizi aggiuntivi forniti dalla società di leasing per accordo.

Ogni condizione ha le sue sfumature, quindi durante lo studio dell'accordo dovrebbe prestare attenzione a tutti gli elementi. Un esempio del contratto di locazione è mostrato nella foto qui sotto.

Come vengono effettuati i calcoli?

Il più importante per ciascuna delle parti di tale transazione è considerato l'ordine dei pagamenti in base al contratto. I pagamenti nell'ambito di un contratto di leasing sono stabiliti in base al termine per il quale è stato emesso il leasing finanziario e viene preso in considerazione il costo dell'apparecchiatura stessa, trasferita di comune accordo.

Oltre al contratto, viene redatto un piano di pagamento in base al quale vengono depositati i fondi. Indica quando esattamente i fondi dovrebbero essere trasferiti, nonché in che quantità e in che modo.

Spesso, due accordi sono redatti per un contratto di locazione di proprietà: un programma di trasferimento di denaro e un programma di pagamento per il leasing stesso. Il secondo documento è richiesto dalle aziende per l'implementazione della contabilità ottimale, in quanto serve da base per la riflessione dei pagamenti nelle dichiarazioni.

Quali servizi aggiuntivi possono essere offerti?

Ogni società di leasing può offrire ai propri clienti una serie di servizi aggiuntivi. Sono tutti specificati direttamente nel contratto. Ad esempio, se un'auto viene acquistata sulla base di tale accordo, i servizi aggiuntivi potrebbero essere:

• comprare gomma per usare l'auto in inverno;
• registrazione della macchina nella polizia stradale;
• acquisto di una polizza assicurativa;
• assistenza durante il viaggio, se necessario;
• deposito di diverse attrezzature per l'auto;
• interventi di manutenzione;
• riparazione dell'auto se necessario;
• disponibilità e fornitura di un veicolo sostitutivo al momento della riparazione;
• a ciascun cliente viene assegnato un manager personale, con il quale vengono risolti tutti i problemi emergenti;
• Spesso, la società di leasing viene assistita se il locatario subisce un incidente senza colpa sua e ha bisogno di raccogliere fondi dall'assicurazione.

Tutti i servizi aggiuntivi di cui sopra sono solitamente addebitati a un determinato importo, il che comporta un aumento dei pagamenti. Pertanto, molto spesso i clienti della società di leasing preferiscono non utilizzare queste offerte al fine di ridurre il pagamento in eccesso del contratto di conseguenza.

Opportunità di redenzione

Un prerequisito nell'accordo è la possibilità di redenzione della proprietà usata. Questo articolo è significativo per ogni locatario.

Se esiste la possibilità, alla fine del contratto, di acquistare la proprietà, deve essere indicato che per tale valore viene calcolato il valore di rimborso. Per fare ciò, prendere in considerazione tutti i pagamenti e gli ammortamenti precedentemente elencati. Solo in tali condizioni sarà veramente vantaggioso riscattare la proprietà.

La redenzione è il diritto del locatario, non l'obbligo, quindi può rifiutare una simile decisione. Subito dopo la scadenza del contratto, trasferisce la proprietà alla società di leasing. Può ri-concludere un contratto scegliendo altra attrezzatura.

Le sfumature di risoluzione del contratto

L'accordo stesso indica chiaramente qual è il suo termine. Ma allo stesso tempo c'è la possibilità di rescindere il contratto di affitto prima della fine di questo periodo di tempo. Le ragioni sono solitamente indicate direttamente nell'accordo.

La base per la risoluzione del contratto è di solito una violazione delle sue clausole da parte di qualsiasi parte della transazione. Ad esempio, il locatario cessa di effettuare pagamenti o il locatore si rifiuta di riparare, anche se questo è indicato nell'accordo.

È possibile risolvere il contratto con l'aiuto di un accordo di pace o attraverso i tribunali, se una delle parti fa causa al trasgressore. La corte considera tutte le circostanze del caso, dopo di che viene presa la decisione ottimale.

Pertanto, un contratto di leasing è considerato come un documento richiesto, sulla base del quale i cittadini o le aziende possono ricevere auto, attrezzature o altri oggetti da utilizzare a un prezzo basso. La stesura di questo accordo ha sia vantaggi che svantaggi. È importante scoprire quali condizioni essenziali devono essere prescritte nel contratto. Inoltre tiene conto delle possibilità e delle regole di risoluzione del contratto. Per molte persone e aziende, il leasing è considerato più redditizio e accettabile rispetto all'ottenimento di un prestito o all'organizzazione di un leasing.