Metodi di analisi finanziaria. Scopo dell'analisi finanziaria

L'analisi finanziaria può essere attribuita a uno degli elementi più significativi della gestione e dell'auditing finanziari. Viene utilizzato attivamente dagli utenti di bilanci delle imprese per prendere decisioni sull'ottimizzazione degli interessi.

Funzionalità del processo

Le persone interessate a valutare le attività dell'impresa analizzano in dettaglio i rendiconti finanziari, che consentono di aumentare la redditività del capitale e garantire la stabilità dell'azienda. I finanziatori, insieme agli investitori, considerano i dati ottenuti come risultato dell'analisi al fine di ridurre al minimo i rischi su depositi o prestiti. La qualità delle decisioni prese per una particolare impresa dipenderà dalla giustificazione analitica. I metodi di analisi finanziaria negli ultimi tempi sono diventati molto popolari. Ciò che, infatti, è confermato da numerose pubblicazioni su questo tema, compresi i media occidentali. Metodi moderni di analisi finanziaria adattati alle condizioni di un'economia di mercato. La procedura viene eseguita sulla base delle dichiarazioni contabili dell'impresa del partner, che rientra nella categoria di documentazione pubblica. analisi delle indicatori finanziari e le società di reporting consentono di stabilire una comunicazione non solo con i partner commerciali, ma anche con gli investitori, il pubblico.

Soggetti direttamente interessati

Nel ruolo dei soggetti di analisi sono le persone direttamente e indirettamente interessate allo sviluppo di una particolare impresa. Alle persone direttamente interessate sono inclusi i proprietari della società, i dipendenti della società, le banche creditrici, i fornitori e gli acquirenti, le autorità fiscali e la direzione. Per ciascuno dei soggetti è caratterizzato dallo studio delle informazioni in conformità con i loro interessi. Ad esempio, i proprietari delle imprese determinano, in base all'analisi, la crescita o la riduzione della quota di capitale privato, valutano l'efficacia dell'utilizzo delle risorse disponibili da parte dell'amministrazione dell'ente. Finanziatori e fornitori determinano sulla base delle informazioni la razionalità del prestito, i suoi termini e le garanzie di rendimento. Potenziali proprietari e istituti di credito, studiando l'analisi finanziaria ed economica dell'impresa, chiariscono da soli quanto sarà redditizio fornire il proprio capitale all'azienda. La gestione di qualsiasi azienda si riserva il diritto di approfondire l'analisi in base ai dati della contabilità di produzione.

Soggetti interessati indirettamente

Soggetti di analisi indirettamente interessati sono individui che difendono e proteggono gli interessi di soggetti direttamente interessati. Le parti interessate comprendono società di revisione e consulenti, borse e avvocati, stampa, associazioni e sindacati. L'attività di questi soggetti è giustificata dal fatto che hanno conoscenze specifiche e, utilizzando i metodi più comuni di analisi finanziaria, presentano ai loro clienti informazioni in una forma che capiranno. È sulla base dei dati e delle valutazioni già elaborati che le persone direttamente interessate alle attività dell'azienda prendono le loro decisioni. Lo scopo dell'analisi finanziaria dipenderà esclusivamente dal gruppo di soggetti interessati a condurlo.

Cosa aiuta a implementare l'analisi?

In un numero sufficiente di situazioni per l'attuazione degli obiettivi del processo contabile non è sufficiente. In particolare, i creditori e i revisori dei conti sono attratti dalla valutazione finanziaria della società, dai dati sulla produzione e dalla contabilità finanziaria. In questo caso, i principali criteri di valutazione sono sempre rapporti annuali e report trimestrali.

Il metodo di analisi finanziaria comprende tre fasi correlate a me:

• Analisi delle condizioni finanziarie dell'azienda.
• Analisi e valutazione dei risultati finanziari dell'azienda.
• Valutazione e analisi delle prestazioni attività finanziarie ed economiche.

A causa del fatto che il ruolo decisivo in analisi finanziaria bilancio Il processo è anche chiamato analisi dell'equilibrio. Il documento di base per gli insediamenti è il rapporto su risultati finanziari e la loro applicazione. Ulteriori dati possono essere ricavati da ulteriori applicazioni.

Qual è lo scopo dell'analisi finanziaria?

Lo scopo di una valutazione finanziaria è ottenere un certo numero di parametri chiave, il più informativo possibile, che contribuisca a fare una valutazione obiettiva e a formare un quadro accurato della posizione finanziaria dell'azienda, con profitti e perdite compresi. La procedura consente di determinare e valutare la struttura delle attività e delle passività nel calcolo con creditori e debitori. L'analisi degli indicatori finanziari consente agli analisti e ai dirigenti non solo di determinare l'attrattiva dell'investimento dell'oggetto. Ti dà l'opportunità di fare previsioni più accurate per il prossimo futuro. Raggiungere l'obiettivo dell'analisi diventa possibile attraverso l'implementazione di una serie di compiti analitici. Il processo decisionale in vari settori di attività si verifica a causa della costante consapevolezza di un particolare problema basato sulla selezione, l'analisi e la valutazione delle prime informazioni grezze.

Metodi della procedura

Metodi di analisi finanziaria, che aiutano a realizzare il suo obiettivo, sono stati formati in molti anni di pratica internazionale. Oggi ci sono sei aree principali.

• Analisi orizzontale o temporanea. Implica il confronto di ciascuna posizione del report con lo stesso, ma per il periodo precedente.
• Analisi verticale o strutturale. Questo è uno studio della struttura dei parametri finanziari con una valutazione parallela dell'impatto di ciascuno dei parametri sul risultato dell'impresa.
• L'analisi delle tendenze si verifica confrontando ciascuna delle posizioni del report con i dati dei periodi precedenti. Determinato dalla tendenza, dalle dinamiche di sviluppo di una determinata azienda. Gli effetti casuali su ogni specifico periodo della compagnia vengono eliminati. La tecnica ti consente di fare una previsione analitica per il futuro.
• Analisi del rapporto. Questo è un calcolo del rapporto tra le posizioni del report o le posizioni su diverse forme del report. Viene effettuata una ricerca per i collegamenti tra i parametri di valutazione.
• Analisi comparative e fattoriali.

Metodi comparativi e fattoriali

I metodi più ambiziosi e complessi per valutare la situazione sono comparativi e fattoriali. I metodi comparativi di analisi finanziaria sono, in sostanza, l'analisi in azienda dei parametri di riepilogo per le singole posizioni dell'azienda, per filiali, divisioni e negozi. Una valutazione comparativa dei dati ottenuti con dati simili, ma provenienti da altre società, viene effettuata immediatamente. Questo ti permette di determinare il livello competitività aziendale. I parametri medi e economici del settore sono presi in considerazione. La valutazione fattoriale dell'analisi finanziaria è il processo di studio dell'impatto delle singole cause sull'indicatore finale. Qui vengono utilizzati metodi di ricerca deterministici o stocastici. L'analisi può essere effettuata sia in modo completo che nel formato di procedure separate che hanno un unico obiettivo.

Analisi esterne e interne

Quando si eseguono analisi esterne utilizzando informazioni finanziarie aperte sull'azienda. La procedura viene eseguita applicando tecniche tipiche. Gli studi sono condotti sulla base di un numero limitato di parametri di base. Questa analisi finanziaria, di cui si può osservare un esempio nella prima fase della conoscenza di investitori e finanziatori con il progetto, si concentra su metodi comparativi. Il formato di ricerca compresso consente di determinare se continuare a lavorare con l'azienda. Il tipo interno della natura della procedura è determinato dai requisiti di rendimento elevato delle informazioni di base, che si trovano nei rapporti contabili. L'analisi interna è impossibile senza l'uso di informazioni provenienti dalla contabilità di gestione interna.