Cos'è un cashbook?

Quindi, naturalmente, sai già che, a partire dal 2012, le regole di registrazione per le transazioni di denaro si applicano completamente a tutte le organizzazioni e gli imprenditori che accettano pagamenti in contanti per beni venduti, servizi resi o lavoro svolto, indipendentemente dal fatto che abbiano denaro. apparato.

Elenco di documenti in contanti

Assicurati di compilare i seguenti documenti: PKO - ricevuta di contanti - al ricevimento del pagamento; RKO - ordine in contanti - in questione (spese) di denaro dalla cassa; libro dei contanti - più su di esso ulteriormente, perché è il documento più importante in questo caso e il suo riempimento solleva la maggior parte delle domande. Un'altra azione obbligatoria, un'innovazione dello stesso 2012, è l'approvazione annuale del limite di denaro rimanente alla fine della giornata. È approvato in modo indipendente dal responsabile di ogni impresa, utilizzando la formula stabilita e i dati relativi alle ricevute della cassa per l'anno precedente.

Cashbook - regole di riferimento

Per mantenere un libro dei contanti, è necessario utilizzare il modulo approvato modulo (KO-4). Il libro cassa è compilato in forma elettronica o in carta, utilizzando la rivista, venduto nel negozio, dove acquistano i moduli contabili. Le voci nel libro rendono il giorno in cui ci sono state transazioni in contanti: l'arrivo o la spesa.

In forma cartacea

Per compilare, come già accennato, utilizzare il modulo appropriato. Prima di iniziare a mantenere un libro, dovrebbe essere organizzato correttamente. Assicurati di compilare il (primo) foglio del titolo. Qui puoi vedere il nome dell'organizzazione o del singolo imprenditore (cognome, nome, nome patronimico), numero del modulo secondo OKUD, OKPO e il periodo per il quale è stato compilato il libro cassa. Il periodo non può superare l'anno solare, ad es. anche se nel libro ci sono fogli bianchi vuoti alla fine dell'anno, ne inizi uno nuovo l'anno prossimo. Se il numero di voci durante l'anno supera il modulo consentito, è possibile compilare diversi libri durante l'anno. Quindi, assicurarsi di numerare tutti i fogli del libro dei contanti. Il numero di fogli è indicato nell'ultima pagina. Il libro dei contanti è cucito su base obbligatoria e sigillato dall'organizzazione o dal singolo imprenditore. Accanto al sigillo e indicando il numero di fogli apposti la firma della testa.

In forma elettronica

Come accennato in precedenza, è possibile (e di recente è stata ampiamente distribuita) la compilazione del libretto di cassa e in forma elettronica. A tal fine, viene utilizzato un programma speciale per mantenere il libro cassa o qualsiasi programma di contabilità che ha la funzione di redigere documenti in contanti. È possibile conservare il libro per tutto l'anno, dopo averlo stampato solo alla fine, dopodiché, come il solito foglio di carta, viene cucito, sigillato e firmato e i fogli sono numerati.

riempimento

Ogni foglio del registratore di cassa ha un doppio foglio - un rapporto di cassa. In forma cartacea, è riempito da una carta carbone e strappato da un foglio di un libro di cassa, e in formato elettronico due fogli identici, con solo nomi diversi. Il rapporto del cassiere è tenuto separato dal libro - di solito sono associati PKO e RKO, il cui movimento si riflette in questo rapporto. Ogni foglio del libro di cassa è composto dagli stessi elementi: nome, data, saldo, inizio della giornata, informazioni dettagliate sui documenti di ricevuta e spesa, che indicano i destinatari e gli importi, saldo alla fine della giornata. Di seguito è riportato il numero di documenti specificati durante il giorno e la firma della cassiera e del contabile che ha accettato e controllato i documenti di cassa. Va notato che le macchie e le correzioni non sono consentite durante il riempimento. Se sono stati fatti, i cambiamenti sono approvati dal cassiere e dal ragioniere.