Il concetto e tipi di depositi bancari, contenuto

A livello legislativo, il concetto e i tipi di depositi bancari sono chiaramente definiti. Deposito bancario o deposito è fondi o titoli in qualsiasi valuta (estero o rublo), che una persona fisica o giuridica trasferisce per la custodia presso un istituto di credito e bancario al fine di generare reddito aggiuntivo.

Condizioni generali

I ratei attivi sono pagati in contanti, nella misura di una determinata percentuale concordata tra il cliente e la banca stessa.

La legislazione della Federazione Russa stabilisce che il deposito deve essere restituito alla prima richiesta del depositante nelle modalità specificate a livello federale e nei documenti contrattuali tra le parti.

I cittadini del nostro paese, gli stranieri e anche gli apolidi possono agire come depositanti. Una persona che ha firmato un accordo di deposito ha il diritto di determinare autonomamente dove desidera conservare i propri fondi e scegliere i tipi di depositi bancari. Un contratto scritto è necessariamente concluso tra il cliente e la banca se il primo desidera depositare un deposito.

Requisiti bancari

Una banca che accetta depositi deve avere una licenza appropriata per tali attività. È emesso dalla Banca Centrale della Federazione Russa. Allo stesso tempo, una struttura commerciale deve essere registrata nell'organizzazione che impone l'obbligo assicurazione sul deposito e gli stessi depositanti.

Dal momento della registrazione dell'istituto bancario deve essere di almeno 2 anni. Se la banca ha approvato la procedura di fusione, la data iniziale di registrazione è quella precedente. Inoltre, un istituto di credito deve soddisfare altri requisiti:

• la quantità di capitale deve essere almeno 3 miliardi e 600 milioni di rubli;
• la banca deve divulgare informazioni su persone che hanno un impatto diretto sulle decisioni prese dagli organi direttivi della persona giuridica.

Tipi di depositi

A seconda dello scopo, della natura e di altri parametri, vengono distinti 4 tipi di depositi bancari.

A seconda della durata di conservazione

Deposito a termine La principale differenza di tale contributo è un periodo di ritorno chiaramente definito. In precedenza, è possibile restituire i fondi (questo diritto è previsto dalla legislazione vigente), ma gli interessi possono essere pagati in parte o non del tutto.

Deposito a richiesta Questo account è più simile a uno normale, dal quale è possibile prelevare fondi parzialmente o completamente in qualsiasi momento. Ma l'interesse che il cliente dell'istituzione riceverà sarà significativamente inferiore rispetto agli altri depositi. Ciò è dovuto al fatto che l'istituto finanziario compensa i rischi che possono essere associati al ritiro dei fondi in qualsiasi momento, pertanto, essi saranno ritirati dalla circolazione.

I depositi stagionali sono l'apertura di un conto a un certo punto in un anno solare, ad esempio durante il periodo natalizio. La principale differenza sono i tassi massimi, quindi rientrano nella categoria dei titoli particolarmente redditizi, sebbene il ritiro anticipato dei fondi implichi una parziale perdita di interessi.

Per tipo di valuta

Secondo la legislazione russa, i tipi di depositi bancari sono suddivisi in:

• rublo;
• di cambio;
• multivaluta.

Se tutto è chiaro con il rublo, allora deposito in valuta comporta il collocamento in una valuta estera e l'addebito di interessi in esso.

Un deposito multi-valuta è costituito da fondi in tre valute che sono detenute in qualsiasi azione della banca. L'obiettivo principale è ridurre al minimo i possibili rischi associati alle fluttuazioni valutarie. Apre tre separati conti di deposito e quando il tasso di cambio cade, ad esempio, il dollaro, viene scambiato con un'altra valuta, mentre i tassi di interesse rimangono invariati.

Quando possibile rifornimento e ritiro

I tipi di depositi bancari e conti bancari si distinguono per i seguenti parametri:

• conti che non possono essere reintegrati per tutta la durata del contratto;
• conti che possono essere reintegrati, ma a determinate condizioni prescritte nel contratto;
• conti da cui è possibile prelevare denaro, ma in una certa quantità, cioè, il deposito dovrebbe sempre avere un saldo non in declino.

Dalla natura dell'uso

Un deposito di risparmio è un modo unico per riscuotere una certa quantità di denaro per acquistare proprietà costose, ad esempio per comprare un'auto o per dare. Questo tipo di deposito bancario implica il suo rifornimento periodico.

Depositi di risparmio: il modo più tradizionale di immagazzinare e ricevere reddito da denaro.

Contributo calcolato. Si può dire che questo è un tipo di deposito di risparmio modernizzato. Alle condizioni, l'investitore ha il diritto di ritirare dal conto una certa quantità di fondi, ma è chiaramente limitato. Allo stesso tempo, i tassi di interesse non cambiano. L'account può essere ricaricato in qualsiasi momento.

Programmi speciali Ciò significa che il deposito è destinato a una specifica categoria della popolazione, ad esempio, per studenti o pensionati. Molto spesso, una pensione viene trasferita su un conto di questo tipo, che può essere ritirato, e gli interessi maturano sul saldo del conto per un certo periodo di archiviazione.

Opzioni non standard

I tipi di depositi bancari possono essere non standard, ad esempio il metallo. In questo caso, l'equivalente di denaro contante è qualsiasi metallo prezioso, e l'interesse viene addebitato anche in proporzione al suo valore. Sebbene il contratto non implichi il trasferimento fisico del metallo alla banca, i fondi vengono depositati in una quantità equivalente ad un certo peso di un particolare metallo. Il prelievo di un deposito comporta il ricevimento di fondi nella valuta concordata. C'è anche la possibilità di rimuovere il metallo stesso, ma il cliente dovrà sostenere alcuni costi per il pagamento dell'IVA e per la fabbricazione del lingotto stesso.

Prodotto di deposito dell'indice. In questo caso, una certa parte dell'investimento viene posta in completa dipendenza dall'attività sottostante, ad esempio, Dow Jones Index prezzo del petrolio La dimensione del lato delle entrate dipenderà interamente dalle fluttuazioni globali del prezzo dell'oro "nero".

Depositi vincenti Tali conti non implicano interessi maturati su ciascun account, si tiene un sorteggio, in seguito ai cui risultati l'accantonamento viene effettuato solo a un partecipante.

Accordo sul collocamento di fondi in un istituto bancario

La transazione sul deposito di un deposito in una banca deve essere redatta per iscritto, questo requisito è stabilito a livello della legislazione federale.

Accordo sui depositi bancari: concetto, contenuto e tipi

Il contratto deve essere redatto in duplice copia, deve necessariamente visualizzare le seguenti informazioni:

• termine di collocamento di fondi;
• valuta del contratto;
• importo del deposito iniziale;
• la possibilità di fare ulteriori fondi.

Dal testo del contratto dovrebbe essere chiaro che l'investitore ha il diritto di ricevere entrate dai fondi investiti e la procedura per il calcolo degli interessi.

Il concetto, gli elementi e i tipi di contratto di deposito bancario implicano la sua divisione nelle seguenti caratteristiche:

• account che non possono essere reintegrati;
• depositi, con possibilità di rifornimento in qualsiasi momento, purché il contratto sia valido;
• il contratto prevede la possibilità di un prelievo parziale di denaro, ma a condizione che i fondi rimanenti non siano inferiori al limite stabilito.

Gli interessi possono essere addebitati mensilmente o alla fine del contratto. Le parti hanno il diritto di stipulare altri periodi di interessi e pagamenti, ad esempio trimestrali o una volta ogni sei mesi.

tassazione

Il concetto di un accordo di deposito bancario, i tipi di depositi bancari sono chiaramente regolati dalla legge federale. Il codice fiscale prevede anche la tassazione dei redditi percepiti dai conti di deposito nei seguenti casi:

• se il tasso di interesse su un conto in rubli è superiore al 13% annuo;
• se il contributo è in valuta estera, allora l'imposta dovrà essere pagata quando gli interessi saranno addebitati nella misura del 9%.

Se parliamo di persone giuridiche, l'imposta sul reddito sarà del 35%.

Ma gli investitori non devono preoccuparsi dei tempi di presentazione di una dichiarazione e di detrazione delle imposte, questa funzione è interamente attribuita all'istituto bancario.