Analisi della solvibilità dell'azienda: tenere il passo

A cosa serve l'analisi?

L'aspetto principale del prestito all'organizzazione o alla sua vendita è l'analisi della solvibilità dell'azienda. Questa analisi è per sua natura una serie di controlli e calcoli.

Le fasi principali dell'analisi finanziaria ed economica della solvibilità dell'impresa

• Analisi della reputazione aziendale del cliente.
• Analisi del quadro sociale del mutuatario.
• analisi delle indicatori finanziari.

Performance finanziaria

Particolare attenzione dovrebbe essere prestata alla performance finanziaria. L'analisi della solvibilità dell'azienda viene effettuata utilizzando i seguenti fattori:

• corrente liquidità aziendale ;
• liquidità assoluta;
• indice di copertura;
• rapporto patrimonio netto / passivo (passività).

Brevi caratteristiche dei coefficienti

Liquidità corrente

Valutazione della solvibilità della società sulla base di attuale rapporto di liquidità implica la possibilità di un'impresa che usa capitale circolante pagare le passività finanziarie. Per calcolare la liquidità, è sufficiente avere il bilancio della società, da cui è necessario prendere in contanti, come attività correnti, conto di regolamento depositi, merci, prodotti finiti e così via. A seconda del tipo di business analizzato, l'attuale rapporto di liquidità ha valori diversi. Va notato che in ogni caso deve essere almeno pari a zero. Più alto è questo indicatore, maggiore è il rating di un'azienda nell'analisi bancaria.

Liquidità assoluta

L'assoluta liquidità dell'azienda consente di capire quanto delle passività a breve termine della società saranno chiuse ad una percentuale di fondi altamente liquidi. In questo caso, solo i flussi di cassa (contante, saldi sul conto corrente, depositi), che vengono visualizzati nel bilancio della società, agiscono come fondi altamente liquidi.

Rapporto di copertura

Rapporto di copertura - l'indicatore più importante per il calcolo della solvibilità dell'organizzazione. L'indicatore è calcolato come rapporto tra il reddito netto alla fine del mese e il pagamento sul prestito (passività). Il reddito netto dovrebbe superare i pagamenti del prestito almeno 1,5 volte. L'analisi della solvibilità dell'azienda utilizzando il rapporto di copertura ci fornisce una conclusione preliminare sulla possibilità di rimborso del prestito da parte dell'azienda.

Rapporto tra patrimonio netto e passività

Il rapporto tra capitale proprio e passività offre un'opportunità agli esperti che analizzano la solvibilità della società per vedere quale parte del denaro investito in un'azienda è costituita da fondi presi a prestito. Questo è molto importante, perché se in un'azienda la quota di fondi di credito è uguale o superiore ai fondi propri dell'azienda, sussiste il rischio di non restituire il prestito.

Altri indicatori di solvibilità

Anche altri indicatori che influenzano la solvibilità di un'impresa sono importanti: il rapporto di rotazione dei crediti, il volume di affari da pagare.

L'effetto dell'analisi aziendale

L'analisi della solvibilità e della liquidità della società consente, oltre a prendere una decisione in merito al prestito, anche di indicare il titolare dell'attività agli indicatori finanziari delle sue attività. E in caso di deterioramento degli indicatori, è possibile rispondere rapidamente, evitando così ingenti perdite nel business.