Bancarotta deliberata: definizione, identificazione, prove e responsabilità penale

L'elemento più importante di qualsiasi attività commerciale è il profitto. In condizioni in cui l'economia di mercato del paese è nella fase di sviluppo, la questione della protezione delle libertà e dei diritti dei cittadini-consumatori ed entità economiche è di particolare rilevanza. In questo settore, un meccanismo come il fallimento di un debitore insolvente è essenziale. Il suo utilizzo consente di ripristinare gli interessi spezzati dei creditori.

Sfondo dell'insolvenza

Il fallimento agisce come conseguenza dello stato di crisi delle finanze. In tale situazione, il debitore non è in grado di soddisfare le richieste in arrivo dei creditori, compresi i pagamenti obbligatori e le detrazioni fondi extrabudgetary. Il desiderio di evitare il rimborso degli obblighi praticati da proprietari e dirigenti di imprese sempre. In questo caso, le entità di business a volte ricorrevano a una varietà di trucchi e trucchi. Nel mondo moderno, la bancarotta deliberata e fittizia sta diventando sempre più importante. Questi meccanismi possono essere implementati in diversi modi. Ad esempio, gli imprenditori creano deliberatamente o aumentano il grado di insolvenza dell'impresa, provocano un danno economico intenzionale, perseguono politiche finanziarie deliberatamente incompetenti. Attraverso tali azioni cercano di indurre in errore i prestatori. La bancarotta deliberata e fittizia è illegale e comporta gravi conseguenze.

L'essenza del problema

Come dimostra la pratica, le possibilità che i creditori soddisfino le loro esigenze in relazione al debitore nel processo di bancarotta sono estremamente ridotte. Nel caso in cui la proprietà dell'impresa non sia sufficiente per pagare eventuali debiti, tali obblighi saranno considerati rimborsati. In questo contesto, molte imprese senza scrupoli usano la bancarotta intenzionale in questi casi. Questo concetto è stato escluso dalla legge federale, che regola il fallimento dell'organizzazione.

legislazione

Ad oggi, è stabilita la responsabilità delle persone che hanno il diritto di impartire istruzioni vincolanti al debitore e di aver commesso un fallimento intenzionale. Del codice penale di cui all'art. 196 determina sanzioni penali per loro. Responsabilità amministrativa formulato nell'art. 14.12 Codice degli illeciti amministrativi Inoltre, le sanzioni sono previste dalla legge federale "In caso di insolvenza". In particolare, nell'art. 10, pagina 4 stabilisce la responsabilità sussidiaria in termini di obbligazioni non rimborsate dalla proprietà dell'organizzazione.

ispezione

In base alle disposizioni di legge, è necessario nominare un responsabile dell'arbitrato per gestire un'impresa per la quale è stata avviata una procedura di fallimento. È lui che deve stabilire la legittimità degli eventi e determinare le cause dell'insolvenza. L'ordine di questo controllo è definito nelle Regole Temporanee. Esse prevedono una serie di azioni che il gestore deve intraprendere per identificare i segni di bancarotta intenzionale e fittizia.

Regole provvisorie

Conformemente a ciò, il responsabile dell'arbitrato controlla le attività della società che sono state eseguite per almeno gli ultimi due anni, che hanno preceduto l'inizio della procedura di riconoscimento delle insolvenze. Ha anche svolto attività di controllo all'interno del processo stesso. Il manager deve esplorare una grande quantità di materiali che testimoniano l'attività dell'azienda. In particolare, sono soggetti a indagine:

• Contabilità
• Materiali di controversie legali.
• Contratti in base ai quali la proprietà è stata acquisita o alienata.
• I risultati degli audit fiscali.
• Elenco di proprietà e valori.
• La lista dei debitori e così via.

I segni del fallimento deliberato sono identificati in due fasi.

solvibilità

Viene analizzato nella prima fase della verifica. La solvibilità di un'impresa è la capacità di soddisfare pienamente e tempestivamente gli obblighi di pagamento accettati. Le regole con cui il gestore arbitrale svolge tale analisi finanziaria sono approvate dal decreto governativo n. 367. La persona autorizzata valuta la natura delle variazioni della solvibilità della società in un determinato periodo di tempo. Se nel corso dell'audit viene rivelato che l'apparato amministrativo della società ha deliberatamente portato l'impresa nel pozzo finanziario, il gestore è tenuto a presentare una dichiarazione di bancarotta intenzionale presso le autorità di contrasto.

La seconda fase della verifica

Inizia se si stabilisce che nel corso di un quarto il declino della solvibilità si è verificato più rapidamente rispetto all'intero periodo di studio. Durante questa fase, il manager verifica:

1. Transazioni le cui condizioni non corrispondono alla situazione del mercato. Tali operazioni non violano formalmente la legge, ma causano danni al debitore, espressi in una reale riduzione dell'offerta di moneta e, di conseguenza, in una successiva insolvenza. Ad esempio, l'acquisto e la vendita, i cui termini sono ovviamente sfavorevoli per un'impresa, le transazioni per le quali non ci sono obblighi o che non sono garantiti dalla proprietà.
2. Azioni illegali degli organi di gestione aziendale.
3. Transazioni illegali concluse dal debitore.

fallimento fittizi

L'assegno in questo caso viene eseguito dal responsabile dell'arbitrato quando il caso di insolvenza è stato avviato su ricorso del debitore stesso. L'analisi di solvibilità è anche condotta qui. Se, a seguito dell'ispezione, il gestore scoprirà che il debitore è in grado di rimborsare integralmente le obbligazioni assunte ai creditori senza difficoltà significative o la cessazione delle attività commerciali, allora si tratta di una bancarotta fittizia.

Risultati dei test

Quando tutte le fasi dell'analisi della solvibilità e dei materiali di ricerca sono completate, viene fatta una conclusione. Questo documento dovrebbe indicare la legalità della procedura o stabilire che l'imprenditore stava cercando di effettuare un fallimento deliberato. Dopo aver firmato la conclusione, il responsabile dell'arbitrato entro 10 giorni lo invia a forze dell'ordine. La polizia, a sua volta, decide su ulteriori azioni procedurali. Va detto che il fallimento deliberato comporta conseguenze estremamente spiacevoli. Come accennato in precedenza, la persona colpevole può incorrere in una sanzione amministrativa ai sensi del Codice Amministrativo. Se le azioni della dirigenza fossero accompagnate da danni significativi, si potrebbero imporre fino a sei anni di prigione.

Lato economico e legale

Se consideriamo l'aspetto finanziario, il fallimento deliberato è un modo per imprenditori senza scrupoli di evitare di pagare gli obblighi. È economicamente vantaggioso per l'azienda, ma provoca danni significativi ai creditori. In senso giuridico, il fallimento deliberato è illegale e perseguito, poiché è un crimine.

conclusione

In termini teorici, il quadro normativo esistente in Russia e che consente di rilevare le caratteristiche del fallimento deliberato è considerato abbastanza completo. Tuttavia, in pratica, le cose non sono così semplici. In effetti, identificare, provare e prevenire i fatti di insolvenza illecita è piuttosto problematico. In molti casi, il responsabile dell'arbitrato riceve false informazioni, la direzione o altri funzionari della società debitrice lo fuorviano. Diverse normative prevedono la responsabilità dei dipendenti che evitano di fornire informazioni che corrispondono alla realtà, distruggono o falsificano la documentazione, nascondono i dati che sono essenziali per la verifica. La responsabilità penale per tali azioni non risolverà certamente tutti i problemi esistenti. Tuttavia, una punizione più severa aiuta a ridurre il numero di fatti di bancarotta illegale. In definitiva, per atti illeciti, i perpetratori non devono affrontare solo una multa, ma anche la detenzione. In questa materia, tra le altre cose, la competenza del responsabile dell'arbitrato è di particolare importanza. Questo argomento deve esplorare un gran numero di operazioni e documenti. È importante non perdere nessuna informazione discutibile, identificarla e verificarla in tempo. Il manager prima dà la sua opinione al tribunale arbitrale e ai creditori. Successivamente, è obbligato a inviare il documento alle forze dell'ordine.