Factoring - che cos'è? Definizione in termini semplici

Nelle pubblicazioni economiche ci sono molte spiegazioni su cosa sia il factoring. Secondo l'interpretazione più comune, è un'operazione di intermediazione di credito e commissione. Consideriamo più in dettaglio che cos'è il factoring.

definizione

Come accennato in precedenza, la categoria in questione è un tipo di transazione commerciale e di commissione. Cos'è il factoring in parole semplici? Questa operazione è combinata con il prestito. capitale circolante cliente. È associato al trasferimento da parte del fornitore di crediti non pagati per beni ricevuti, servizi resi e lavoro svolto, diritti di acquisizione. Cioè, una combinazione di prestiti, garanzie contro i rischi di valuta e di credito, così come la riscossione dei crediti, è il factoring. Qual è il semplice ambito linguistico? Rappresenta la ricevuta di fondi non dal pagatore, ma secondo i documenti di pagamento in un istituto finanziario. Il termine stesso deriva dal concetto inglese di fattore. La sua traduzione ha diversi significati, tra cui "commissionario", "broker", "intermediario". Secondo questa interpretazione, spiega che cos'è il factoring, in parole semplici.

funzioni

Nelle operazioni di cui sopra ha coinvolto 3 parti:

1. Società di factoring (o unità bancaria pertinente).
2. La società - l'acquirente di prodotti.
3. Cliente - fornitore o prestatore.

Molte aziende sanno molto bene che cos'è il factoring e quindi lo usano molto spesso nella pratica. L'attrattiva di tali operazioni è dovuta al fatto che combinano diverse funzioni:

1. Finanziamento del capitale circolante.
2. Raccolta di debito.
3. Accettazione del rischio di mancato pagamento (se previsto nel contratto).

L'ultimo elemento è di particolare importanza per i partecipanti al turnover. Quando presente, il ruolo svolto dal factoring è notevolmente migliorato. Che cosa è l'assunzione di rischi? In realtà agisce come un'assicurazione contro le perdite finanziarie. Questo insieme di funzioni rende le operazioni di intermediazione della Commissione uno strumento accessibile e indispensabile per le piccole e medie imprese, nelle quali le imprese incontrano difficoltà nell'ottenere prestiti.

vantaggi

Uno dei principali vantaggi è l'assenza della necessità di fornire un impegno nel senso tradizionale di questa procedura. Pertanto, una gamma piuttosto ampia di piccole e medie imprese, incluse le start-up, utilizza il factoring. Cos'è un impegno per l'azienda? Questo è il congelamento di parte delle proprie risorse. Non è sempre necessario ed efficace. Il prossimo vantaggio è l'uso mirato al 100% della finanza. In caso di prestiti ordinari, la società ha sempre un saldo minimo sul conto. A questo proposito, molte piccole e medie imprese preferiscono il factoring. Qual è l'uso previsto? In breve, rappresenta la direzione dei fondi proprio in quelle aree in cui sono richiesti. Inoltre, il mutuatario paga un interesse più elevato sul prestito rispetto al tasso stabilito ufficialmente. Nelle operazioni di intermediazione di commissione, questa situazione è esclusa. Il prossimo grande vantaggio è il risparmio sull'imposta sul reddito. Che ruolo gioca il factoring qui? Cos'è l'imposta sul reddito? Passiamo alla legislazione. Secondo lui, la detrazione dovrebbe essere effettuata "in vendita" - dal momento in cui è avvenuta l'effettiva spedizione della merce. Ma se la compagnia offre una tregua (prestito commerciale), allora i fondi per le merci arrivano più tardi. In pratica, quindi, si verifica una situazione in cui l'obbligo di pagare l'imposta appare prima che i fondi vengano ricevuti. Questo può essere evitato usando il factoring.

stadi

Considera come avviene concretamente il factoring (ciò che abbiamo in parole semplici, abbiamo spiegato sopra). In questo processo, ci sono tre fasi principali:

1. Lavoro preliminare
2. Lavoro di ufficio.
3. Monitoraggio delle transazioni.

Nella prima fase viene effettuata un'attenta selezione dei debiti per prendere una decisione sulla sua ulteriore manutenzione. In questa fase viene svolto un lavoro su larga scala. La fase successiva inizia dopo una decisione positiva. Il monitoraggio è una misura di controllo.

Lavoro preliminare

Considera cosa è il factoring in una banca. Il lavoro preliminare include:

1. Intervista con il cliente.
2. Raccolta di informazioni e analisi delle informazioni ricevute.
3. Valutazione del rischio

Nell'ambito dell'intervista preliminare, i potenziali clienti vengono selezionati per un ulteriore servizio. Si basa su informazioni generali sull'attività. In particolare, dati su:

1. Specificità e scopo.
2. La procedura per effettuare pagamenti (come la vendita di beni, la disponibilità di opportunità per fare anticipi, ecc.).

Allo stesso tempo, durante l'intervista, i potenziali clienti sono familiarizzati con le condizioni di base per il factoring, che è un periodo di grazia nel factoring, con la procedura e altri requisiti di servizio. I potenziali clienti, inoltre, forniscono tutta la documentazione necessaria. Gli specialisti del reparto factoring verificano la conformità con i requisiti di documentazione, completezza e accuratezza delle informazioni.

Analisi finanziaria

È condotto dopo l'intervista. L'analisi riguarda le condizioni finanziarie dei debitori, dei clienti e la qualità della loro esecuzione degli obblighi reciproci. La base informativa è il questionario. Contiene vari elementi, tra cui la presenza di reclami (rifiuti) e le loro ragioni. Come obbligatorio nel questionario c'è una sezione sui debitori clienti. Nel processo di studio delle informazioni coinvolte esperti di servizi legali e il Consiglio di sicurezza. Il loro compito è verificare l'esattezza delle informazioni fornite, nonché la purezza giuridica della relazione contrattuale.

Grado di rischio

Prima di prendere una decisione definitiva, vengono analizzate tutte le probabilità per le transazioni di factoring. Il rischio principale è il rischio di mancato pagamento da parte del debitore. A tale riguardo, viene prestata particolare attenzione all'analisi della possibilità di un rimborso puntuale e completo degli obblighi derivanti dal contratto di fornitura. Il rischio può verificarsi in ritardo di pagamento. In questo caso, la società di servizi deve identificare le sue cause. In base ai risultati di uno studio dettagliato di tutta la documentazione presentata e di altre informazioni pertinenti.

registrazione

Il documento principale, in base al quale vengono svolti i servizi di factoring, è il contratto. Prende in considerazione tutti i possibili aspetti legali dell'operazione. Ciò contribuisce in un certo modo all'efficienza del lavoro. Come mostra la pratica, è consigliabile stipulare un accordo in base al quale l'organizzazione si assume gli obblighi di servizio al cliente o tutti i suoi debiti. Questo accordo riflette i momenti considerati comuni a tutte le transazioni. Questi includono, in particolare, l'oggetto, la procedura, le condizioni di finanziamento e trasferimento del diritto di ricorso, gli obblighi e le capacità legali dei partecipanti, la loro responsabilità, la probabilità di forza maggiore, il costo delle regole di manutenzione e calcolo, la durata dell'accordo e altri elementi. Allo stesso tempo, tutti i segni che determinano l'oggetto dell'incarico (il nome del debitore, la documentazione che conferma la validità dei requisiti finanziari, l'importo, i termini di pagamento, ecc.) Sono riportati in appositi allegati dell'accordo.

monitoraggio

Questa è una fase molto importante del processo di manutenzione. Il monitoraggio deve accompagnare tutte le operazioni. Include:

1. Analisi costante della conformità dei beni oggetto del contratto, delle condizioni e dei requisiti della banca, delle norme interne stabilite per questo servizio, nonché degli standard esistenti, sviluppati dalle autorità autorizzate a condurre il controllo dell'attività di factoring.
2. Valutazione dello stato attuale delle finanze del cliente, nonché della disciplina di pagamento e dello stato monetario dei debitori
3. Controllo delle transazioni, i cui argomenti sono l'industria problematica.

classificazione

Nella pratica mondiale, vengono utilizzati i seguenti tipi di factoring:

• Senza e con finanziamenti.
• Chiuso e aperto
• Con il diritto e senza ricorso.
• Internazionale e domestico e altro.

Come avviene il factoring nel primo caso? Cosa c'è in termini semplici? Se il finanziamento è disponibile, il fornitore di prodotti offre all'intermediario la possibilità di pagamenti successivi da parte dell'acquirente. Di norma, i clienti ricevono l'80-90% del valore della merce spedita. Quindi il mediatore concede al fornitore un prestito sotto forma di pagamento anticipato per i prodotti. Riserva 10-20% sono prenotati sul conto in caso di richieste da parte dell'acquirente al prezzo o alla qualità della merce. Quando viene ricevuto un pagamento, vengono restituiti al fornitore. Questo servizio di intermediazione viene pagato nella misura dello 0,75-3% del valore della transazione. Inoltre, la banca fa affidamento sugli interessi sul prestito. È addebitato dal momento del pagamento alla ricevuta di fondi dal compratore per le merci. Nella pratica internazionale, tale percentuale è di 1-2 punti in più rispetto al tasso di sconto. Che cos'è il factoring senza finanziamento? In questo caso, la raccolta di conti da ricevere. Il cliente spedisce il prodotto per primo. Quindi fornisce i suoi conti alla società di factoring. Il compito dell'intermediario è di ricevere il pagamento dovuto nei termini concordati dal cliente e dall'acquirente nel loro contratto.

Cos'è il factoring della regressione?

Il contratto può prevedere il diritto di restituire al cliente le fatture non pagate da parte dell'acquirente con l'obbligo di rimborso degli obblighi previsti dal prestito. In pratica, tale factoring è usato raramente. Di solito la società di servizi si assume tutti i rischi di default su se stessa. In caso di factoring pro-soluto, l'intermediario nel caso in cui l'acquirente non paghi l'importo dovuto entro il termine prescritto (di solito 36-90 giorni) dovrebbe rimborsare le spese di recupero crediti a favore del cliente. In questo caso, il fornitore non sopporta il rischio di vendite di crediti.

Servizi aggiuntivi

Le società di factoring occidentali che operano oggi implementano anche:

1. Crediti contabili.
2. Consultazione sull'organizzazione di conti, mercati, contratti, prezzi di vendita.
3. Assicurazione, pubblicità, magazzinaggio, trasporto, assistenza legale e di altro tipo.

Con questo livello di servizio, il factoring diventa un modello universale, per il quale è chiamato convenzionale. In tali circostanze, il cliente può ridurre significativamente il personale, che a sua volta contribuirà a una significativa riduzione dei costi di produzione e di vendita. Allo stesso tempo, tuttavia, nel tempo, potrebbe esserci il rischio di una dipendenza quasi completa del fornitore dalla società di factoring di servizi.