Come calcolare la tassa fondiaria? Esempio di calcolo dell'imposta fondiaria per persone fisiche e giuridiche

Ogni proprietario terriero (individuale o legale) è tenuto a pagare le tasse. Molti cittadini e imprese nel nostro paese sono scontenti di questo fatto. Ma, sfortunatamente o fortunatamente, le leggi statali non sono negoziabili. E se esistono tasse, per non violare la legge, dovrebbero essere pagate per tempo in pieno. Come capire quanto hai bisogno di fare soldi nel budget della tua terra?

Per sapere come calcolare la tassa fondiaria ed evitare controversie con l'autorità fiscale, devi essere in grado di applicare correttamente i metodi per il calcolo.

Calcolo della tassa fondiaria per un individuo

Ogni cittadino può verificare se la tassa fondiaria è stata correttamente valutata, poiché tutti gli indicatori necessari per il calcolo sono disponibili al pubblico e regolati dal Codice Fiscale della Federazione Russa. Le eccezioni sono i proprietari terrieri che rientrano nella categoria delle prestazioni e le regioni in cui viene applicata un'aliquota d'imposta inferiore.

Molti si chiedono chi dovrebbe fare il calcolo: il proprietario terriero stesso o la tassa sul luogo del terreno. Se hai bisogno di contare te stesso, allora come farlo? Esiste una certa forma di calcolo o coefficienti fissi? Come è stata presa in considerazione la tassa prima e come dovrebbe essere fatta ora?

Come calcolare la tassa fondiaria per un individuo? Il calcolo è l'autorità fiscale sulla base dei dati forniti da Rosreestr. Rosreestr trasferisce i dati fiscali relativi alla categoria del sito e al valore catastale. A sua volta, dipende da molti fattori: dalla lontananza dalle grandi città, dalla disponibilità e dalla qualità delle strade, dal modo in cui è sviluppata l'infrastruttura.

Valore catastale Il terreno viene ricalcolato ogni 5 anni. Durante questo periodo possono verificarsi modifiche che possono influire sul valore del terreno.

Ad esempio, la terra in un villaggio a 200 chilometri da una grande città è stata stimata di una certa dimensione. Dopo 3 anni, un centro ricreativo è stato costruito vicino al villaggio, e il villaggio è ora incluso nell'area del sanatorio-resort. Sono passati 5 anni - la valutazione è fatta di nuovo. A causa del fatto che il villaggio è ora parte della zona di sanatorio, il suo costo sarà molto più alto. Il valore catastale può aumentare a causa dell'asfaltatura del manto stradale.

Come calcolare la tassa sulla terra comune? L'imposta è raccolta in parti uguali da ogni trama.

Il valore catastale di qualsiasi terreno registrato può essere facilmente reperito online tramite Internet nel database delle informazioni EDRN. Se il costo dell'inventario del sito cambia, le informazioni aggiornate cambiano immediatamente sul sito web ufficiale.

Calcolatore delle imposte fondiarie

Per l'auto-calcolo è necessario conoscere solo due parametri:

• la velocità con cui verrà effettuato il calcolo;
• valore catastale.

Aliquota fiscale stabilito dalle autorità federali, regolato dal codice fiscale e può essere ridotto dalle autorità regionali.

Per terreni agricoli, terreni per abitazioni, terreni utilizzati per la difesa dello stato, si applica un'aliquota dello 0,3%. Per calcolare la tassa per il resto del terreno usando il tasso dell'1,5%.

Un calcolatore della tassa fondiaria è disponibile sul sito web fiscale. Quasi tutte le persone che hanno accesso a Internet possono usarlo.

La formula per calcolare la tassa

La tassa fondiaria è calcolata sulla base di determinati dati stabiliti dalla legge.

Tassa fondiaria = aliquota x valore catastale.

Per esempio Il valore catastale del terreno agricolo è di 65.000 rubli.

Calcolo delle imposte: 65.000 x 0,3% = 195 rubli.

Questa formula è adatta per calcolare la tassa per il proprietario terriero, che in realtà è l'unico proprietario della trama per l'intero anno.

Prendi in considerazione alcuni esempi di come calcolare la tassa fondiaria. Gli esempi sono forniti in modo che tu possa capire chiaramente come dovrebbe essere fatto il calcolo. È conveniente utilizzarli come esempio quando si calcola la propria tassa fondiaria.

Esempio di calcolo №1

La trama di terra con un valore catastale di 205.000 rubli, che non è una trama per l'agricoltura, un lotto di abitazioni o di difesa, nel 2016 era di proprietà del venditore da gennaio a marzo (3 mesi). Poi lo ha venduto all'acquirente. Il calcolo delle imposte in questo caso è il seguente:

Per il venditore: imposta fondiaria = 205.000 x 1,5% / 12 x 3 = 768,75 rubli.

Per l'acquirente: imposta fondiaria = 205000 x 1,5% / 12 x 9 = 2306,25 rubli.

Esempio di calcolo numero 2

Una certa persona possiede la quarta parte del terreno, stimata dall'inventario di 90.000 rubli. In questo caso, il calcolo della tassa fondiaria deve essere effettuato secondo la formula:

Imposta fondiaria = valore catastale x aliquota fiscale x quota di proprietà.

Imposta fondiaria = 90000 x 1,5 / 100/4 = 337,5 rubli.

Esempio di calcolo numero 3

Una persona, insieme a suo fratello, ha comprato un appezzamento di terreno a settembre, il cui costo secondo il catasto è di 150.000 rubli. L'imposta che deve essere pagata a ciascun fratello per l'anno in cui è stato acquisito il pacco è calcolata come segue:

Imposta fondiaria = valore catastale x aliquota fiscale x quota di proprietà x possesso di proprietà (numero di mesi / 12)

La tassa fondiaria per l'anno = 150000 x 1,5 / 100 x (1/2) x (4/12) = 375 rubli.

L'anno successivo, l'imposta dovrà essere calcolata senza tenere conto del mandato, in quanto sarà un anno intero, a condizione che non sia venduto.

Se il proprietario del terreno ha un privilegio, allora nel calcolo della tassa, il valore del terreno nel catasto è ridotto di 10.000 rubli. Il calcolo è il seguente:

Imposta fondiaria = (valore catastale - 10.000) x aliquota fiscale.

Esempio di calcolo numero 4

Un uomo possiede una trama (il valore catastale è di 60.000 rubli) ed è un veterano della Seconda Guerra Mondiale, il che significa che c'è un vantaggio per lui quando si calcola la tassa fondiaria nella quantità di 10.000 rubli.

Calcolo della tassa fondiaria = (60000 - 10000) x 0,3 / 100 = 150 rubli.

Esiste una categoria speciale di cittadini che non pagano la tassa fondiaria. Questi includono le popolazioni indigene dell'Estremo Oriente, del Nord e della Siberia, così come i popoli del Far North, per i quali la terra era e rimane una fonte di artigianato popolare, cultura, tradizioni e vita quotidiana.

Il governo può ridurre l'aliquota fiscale allo 0,1% e introdurre benefici per categorie di cittadini non elencati nel Codice Fiscale, che ridurranno significativamente l'imposta fondiaria trasferita sul bilancio.

I cittadini non sono obbligati a fare autonomamente il calcolo dell'imposta fondiaria: per loro è l'autorità fiscale territoriale. Tuttavia, ogni proprietario terriero dovrebbe conoscere il principio del suo calcolo per la verifica. Se non è d'accordo con qualcosa, sarà in grado di fornire la propria versione del calcolo.

Imposta fondiaria per le persone giuridiche

Come calcolare la tassa fondiaria entità legale? Entità legali così come quelli fisici, sono obbligati a pagare soldi per la terra nel budget, se è nella loro proprietà, o hanno il diritto di usare il sito indefinitamente.

Oltre a quei terreni che:

• persona giuridica o imprenditore individuale affittato;
• sono di proprietà dell'organizzazione e sono occupati dall'MKD;
• sono il patrimonio culturale dello stato, ma per qualche motivo alcuni di loro sono in possesso dell'organizzazione.

Quindi, come calcolare la tassa fondiaria? È necessario utilizzare la formula: imposta fondiaria = valore catastale x aliquota fiscale.

L'aliquota fiscale non dovrebbe superare lo 0,3% per terreni agricoli, abitazioni, difesa e 1,5% per altre categorie di terreni.

Sebbene le autorità locali abbiano il diritto di ridurre l'aliquota fiscale per alcune categorie di persone giuridiche, cercano di farlo in casi estremi. Il fatto è che la differenza tra l'aliquota fiscale federale e l'aliquota ridotta regionale è compensata dal bilancio locale.

Il calcolo della tassa fondiaria prenderà in considerazione esempi.

Esempio di calcolo №1

Il costo della terra secondo il catasto di una persona giuridica è di 1.024.000 rubli. L'imposta che deve essere pagata per la proprietà del terreno è considerata come segue:

Imposta fondiaria = valore catastale x aliquota fiscale.

Imposta fondiaria = 1.024.000 x 1.5 / 100 = 15.360 rubli.

Esempio di calcolo numero 2

L'organizzazione possiede una parte del terreno sui diritti di proprietà condivisa (il valore catastale della trama è di 130.000 rubli). La superficie totale è di 3059 mq. metri. In possesso dell'organizzazione - 1027 metri quadrati. metri. La quota di proprietà del sito da parte dell'organizzazione è 33,57%.

La tassa fondiaria è calcolata come segue:

Tassa fondiaria = 130.000 x 1,5 / 100 x 33,57% = 654,62 rubli.

La tassa fondiaria dei singoli imprenditori viene pagata una volta all'anno.

Le persone giuridiche devono pagare la tassa fondiaria in anticipo.

Esempio di calcolo numero 3

Il valore catastale del terreno di un'entità legale è di 200.000 rubli. L'imposta da trasferire al budget è calcolata come segue.

Pagamento anticipato per il 1 ° trimestre: imposta fondiaria = 200.000 x 1.5 / 100/4 = 750 rubli devono essere pagati prima del 30 aprile.

Pagamento anticipato per il 2 ° trimestre: tassa fondiaria = 200.000 x 1.5 / 100/4 = 750 rubli devono essere pagati prima del 31 luglio.

Pagamento anticipato per il 3 ° trimestre: tassa fondiaria = 200.000 x 1.5 / 100/4 = 750 rubli devono essere pagati prima del 30 novembre.

Pagamento della tassa rimanente: tassa fondiaria = 200.000 x 1.5 / 100/4 = 750 rubli devono essere pagati.

Se all'improvviso, nel calcolare l'imposta nel primo trimestre, sono stati effettuati calcoli errati, che hanno comportato una diminuzione o un aumento dell'imposta trasferita al bilancio, l'organizzazione può adeguare i pagamenti anticipati con l'ultimo pagamento.

Tassa sugli sconti fiscali a terra

Le persone giuridiche possono anche ricevere benefici quando pagano la tassa fondiaria.

Le condizioni preferenziali sono fornite a coloro che realizzano l'artigianato popolare.

Le persone giuridiche, la maggior parte dei quali dipendenti sono disabili (dall'80%), hanno anche diritto a un beneficio del 100%.

Non possono pagare la tassa fondiaria dell'istituzione del sistema penale e correttivo (centro di detenzione, colonia correzionale).

I vantaggi delle persone giuridiche per il pagamento dei pagamenti delle tasse sono regolati dal Codice Fiscale.

Come calcolare la tassa fondiaria? Ogni proprietario di terreni ha bisogno di chiarire periodicamente il costo di proprietà catastale per evitare controverse questioni con l'autorità fiscale. Se il costo del catasto del terreno viene ricalcolato e aumentato, e l'organizzazione continua a pagare l'imposta al tasso del valore precedente, potrebbe esserci un deficit nel budget. L'autorità fiscale notificherà l'organizzazione del pagatore degli arretrati e ti chiederà di pagare non solo la parte mancante della tassa, ma anche le penali per il pagamento tardivo.

Come calcolare la tassa fondiaria al valore catastale? Il valore catastale del terreno è la parte variabile nel calcolo della tassa, che oggi causa molte polemiche. Non esiste un principio generalmente accettato in base al quale gli specialisti valuteranno la terra. Alcuni proprietari considerano il valore catastale della loro terra irragionevolmente alto, il che, a sua volta, comporta un aumento delle tasse. Pertanto, utilizzando il valore catastale come base per determinare il valore del terreno, un gran numero di domande sono state inviate al tribunale con una richiesta di considerare il valore catastale da sovrastimare e una richiesta per il suo ricalcolo.

La maggior parte delle richieste alla corte ha aiutato i proprietari a ridurre i costi e, di conseguenza, la base imponibile.