Detrazione fiscale standard per un bambino sull'imposta sul reddito delle persone fisiche. Domanda di detrazione infantile: campione

I bambini non sono solo gioia in famiglia, ma anche una base importante per ricevere una detrazione dall'imposta sul reddito personale. Con l'aiuto di tali benefici, la base imponibile per questo tipo di raccolta può essere significativamente ridotta. Questo è il motivo per cui l'argomento di questo articolo sarà una questione abbastanza importante: come presentare una dichiarazione di deduzione per un bambino, quali documenti si dovranno immagazzinare e quanto si può "risparmiare sui bambini".

Disposizioni generali

Ci sono diversi punti importanti ai quali dovresti prestare particolare attenzione:

• approfittare di questo privilegio possono entrambi i genitori, indipendentemente dal loro luogo di residenza;
• il periodo di validità di tali prestazioni è fino a 18 anni day hospital - 24 anni);
• la detrazione sul figlio può essere effettuata sia sul posto di lavoro principale che attraverso il servizio fiscale;
• L'ordine di calcolo dei bambini è determinato in base alla data di nascita, in ordine cronologico;
• l'importo da rimborsare varia a seconda di quale (nel conto) del bambino viene addebitato.

Le deduzioni standard per i figli sono risolte nel caso in cui il reddito totale di uno dei genitori (calcolato per competenza) raggiunge il valore limite di 280 mila rubli. In pratica, ciò significa che la detrazione può essere selezionata per intero solo quando lo stipendio mensile del genitore non supera 23 mila 333 rubli.

Dovresti essere consapevole che se uno dei genitori rifiuta ufficialmente il sussidio dell'imposta sul reddito personale, il secondo può richiederlo il doppio. Tuttavia, è impossibile rifiutare se:

• il genitore a favore del quale il rifiuto è firmato non funziona;
• il genitore a favore del quale è stato effettuato il rifiuto, è stato registrato presso il Centro per l'impiego;
• la madre è temporaneamente in congedo per prendersi cura del bambino fino a 1,5 anni;
• madre progettata congedo di maternità.

documentazione

Per emettere una detrazione per un bambino, è necessario preparare un tale elenco di documenti:

• certificato di registrazione matrimonio (se esiste);
• certificato di nascita del bambino o sua adozione;
• certificato di disabilità (se esistente);
• certificato dell'istituto di istruzione a tempo pieno (se il bambino sta studiando);
• un estratto dall'ufficio alloggi che il bambino vive con i genitori / tutori;
• una copia della sentenza del tribunale sul recupero forzato degli alimenti o un accordo volontario sul loro pagamento (autenticata);
• 2-PIT;
• dichiarazione dei redditi - 3-NDFL.

Documenti aggiuntivi

Le detrazioni standard per i bambini sono ugualmente applicabili non solo ai genitori, ma anche agli accompagnatori, ai genitori adottivi e agli accompagnatori.

Nei casi in cui lo sgravio fiscale sull'imposta sul reddito delle persone fisiche è emesso da un tutore, è necessario preparare ulteriormente i documenti che confermano il diritto di un cittadino alla tutela / custodia. Questi possono essere:

• contratto di famiglia / contratto di affidamento;
• contratto / decisione sulla nomina della tutela;
• decreto di tutela;
• altri documenti.

Se un genitore si prende cura della detrazione del bambino, avrà anche bisogno di:

• certificato di morte del 2 ° genitore;
• Modulo n. 24 - un certificato dell'ufficio del registro che riporta le informazioni sul padre del bambino dalle parole della madre;
• la decisione (copia) del tribunale secondo cui il secondo genitore è riconosciuto come mancante;
• Modulo numero 25 - certificato dall'ufficio del registro che i dati sul padre del bambino sono inseriti con un trattino;
• passaporto (copia) in cui non vi è alcun marchio di matrimonio.

Caratteristiche del design

Perché ogni anno non fosse necessario raccogliere nuovamente i documenti, puoi usare alcuni trucchi. Quando si deduce un bambino, "dimenticare" per indicare nella domanda il periodo di ricezione, nonché l'entità dei benefici (potrebbe cambiare). Quindi la tua domanda può essere considerata indefinita e andare invariata nel prossimo periodo fiscale.

Se all'improvviso sei in ritardo con la registrazione, non importa, raccogli tutto ciò di cui hai bisogno e torna alla tassa nel luogo di residenza, sarai ricompensato per tutto nel prossimo periodo di segnalazione.

Vale la pena ricordare che se si lavora (ufficialmente) in più punti, è possibile ricevere solo detrazioni fiscali sul reddito personale per i minori in un unico luogo. Quindi, prima di procedere alla progettazione, considera dove sarà più facile farlo.

Un'altra sfumatura interessante: in alcuni casi, fino a quattro persone possono ricevere un'indennità personale sul reddito per lo stesso bambino. Succede quando i genitori divorziano, e poi ognuno di loro ha creato una nuova famiglia. Se, dopo un divorzio, il padre / la madre è finanziariamente coinvolto nel crescere un figlio (viene erogato un sostegno per i figli), allora puoi ugualmente beneficiare di un beneficio fiscale:

• madre;
• il secondo marito della madre;
• padre;
• la seconda moglie del padre.

Ma i "secondi" guardiani / fiduciari del diritto a tale deduzione non hanno.

Doppia detrazione

Se un figlio è allevato da un solo genitore, e anche nei casi in cui uno dei genitori ha rifiutato di utilizzare le prestazioni a favore del secondo, la detrazione dell'imposta sui figli può essere raddoppiata. Un tale "trucco" può essere ricondotto a quando un genitore guadagna uno stipendio piuttosto grande e raggiunge rapidamente la soglia di 280 mila rubli, mentre il secondo, al contrario, ottiene un po 'e può "allungare" il beneficio per un intero anno.

Per richiedere un doppio beneficio, un genitore che ne faccia domanda deve presentare una domanda al suo datore di lavoro. In questa affermazione è necessario indicare che il 2 ° genitore ha rifiutato di riceverlo. Il secondo genitore, a sua volta, deve anche notificare al primo datore di lavoro che si rifiuta di ricevere tale servizio. Inoltre, il secondo genitore dovrebbe fornire mensilmente al datore di lavoro con doppia detrazione un certificato di 2 NDFL dell'importo del suo stipendio. Questo è necessario per scoprire quando il reddito totale del secondo genitore raggiunge l'importo massimo di 280 mila rubli.

Genitori single / genitori adottivi - vedovi, vedove, madri single e così via - possono ricevere doppie detrazioni fiscali sul reddito personale per i bambini. È vero, questo può essere fatto solo fino al momento in cui si risposano.

In quali casi non è nominato

Una deduzione fiscale raddoppiata su un figlio non può essere assegnata se il genitore non è riconosciuto come l'unico, cioè:

• quando madre e padre sono divorziati;
• i genitori non sono in una relazione registrata, ma la paternità è stabilita;
• un genitore che ha un figlio da un precedente matrimonio entra in una nuova unione, ma il bambino non è adottato dal coniuge / coniuge;
• uno dei genitori è privato dei propri diritti (parentale);
• uno dei genitori condannato.

Detrazione del bambino - campione

Quando si archiviano i documenti, molti genitori si trovano di fronte al fatto che non lo sanno come scrivere una dichiarazione. Questo è fatto molto semplicemente - puoi scaricare il campione su Internet, oppure puoi usare il modello fornito di seguito. Quindi, una domanda di detrazione per un bambino:

Direttore (nome della tua azienda)

Nome completo direttore

posizione, cognome, iniziali, codice postale, indirizzo, telefono

DICHIARAZIONE

Ai sensi dell'articolo 218, paragrafo 4, paragrafo 4, del Codice Fiscale della Federazione Russa, le chiedo di addebitare a me per ogni mese il periodo di imposta di ________ secondo le mie detrazioni fiscali standard per:

1. Dati del primo figlio (nome completo, data di nascita, numero del certificato di nascita, indicare inoltre se si tratta di uno studente / studente laureato / cadetto, ecc., Fino a 24 anni).

2. Dati simili sul secondo figlio, ecc.

I documenti che confermano la base per la detrazione fiscale per il bambino, allego:

1. ...

2. ...

3. Elenco dei documenti.

"___" _______________ Firma ___________

Come fare una dichiarazione di rifiuto della detrazione

Considerare ora un'altra applicazione di esempio. La detrazione sul bambino riceverà solo un genitore e il secondo rifiuta i benefici.

Il "cap" di qualsiasi documento viene emesso allo stesso modo in tutti i casi. Quindi, i dettagli della persona a cui è presentata, i tuoi dati personali devono essere presenti. L'affermazione del primo genitore che richiede un doppio vantaggio dovrebbe assomigliare a questo:

"In connessione con il rifiuto del genitore del bambino (nome completo del bambino, i suoi dati) e basato sul testo del paragrafo 16 dei paragrafi. 4 p.1 Art. 218 del Codice Fiscale della Federazione Russa, per favore mi dia una detrazione fiscale nel 2 ° importo per ogni mese del periodo fiscale di ____ anni. "

Anche il secondo genitore scrive una dichiarazione, come questa:

"Basato sul par. 16 articoli 4 p.1 Art. 218 del Codice Fiscale della Federazione Russa Dichiaro il mio rifiuto di ricevere la detrazione fiscale dovuta a me (nome completo del bambino, data di nascita, altri dati) ".

Attenzione! Una dichiarazione di non responsabilità deve essere scritta a nome del direttore dell'impresa che eseguirà la doppia deduzione, e non nel nome di quello in cui opera l '"obiettore".

Ciascuna delle dichiarazioni deve essere accompagnata da tutti i documenti giustificativi di cui sopra.

Conta l'importo

Le deduzioni standard per i minori dipendono dal loro numero in famiglia e dall'ordine in cui appaiono. Nel 2015, la legge definisce i seguenti importi:

• 1o figlio - 1 mille 400 rubli;
• 2 - 1 mille, 400 p .;
• 3 ° e seguenti - 3 migliaia di rubli ciascuno. per tutti

Per un bambino disabile, indipendentemente dall'ordine in cui appare, lo stato è invitato a ricevere una detrazione dell'importo di 3.000 rubli.

Per calcolare il beneficio fiscale si applica il principio additivo. Ciò significa che i benefici per tutti i bambini si sommano tra loro, cioè una famiglia, o meglio, ciascuno dei genitori con tre figli, ha diritto a un beneficio di 1,4 + 1,4 + 3 = 5,8 mila p.

Deve essere inteso: una detrazione non è qualcosa che ti viene restituito, ma una somma dalla quale nessuna imposta sarà prelevata. Quindi, in questo caso, la famiglia di cui sopra salverà:

5.800 x 13% = 754 p. / Mese. per ogni genitore.

Un'altra caratteristica della tassa, che dovresti assolutamente prendere in considerazione, è che l'ordine di comparsa dei figli influisce sull'importo del pagamento, indipendentemente dal fatto che venga loro assegnato un privilegio o meno. Ciò significa che se uno o più bambini hanno raggiunto l'età in cui i pagamenti si interrompono o (Dio non voglia) sono morti, allora, anche se non vengono fatte detrazioni su di loro, non sono esclusi dall'ordine di graduatoria.

A volte (specialmente importante per famiglie numerose, avendo un genitore), può essere che il beneficio fiscale totale per tutti i bambini superi il salario stesso, quindi si considera che la base imponibile è considerata pari a zero, cioè l'imposta sul reddito personale non viene addebitata affatto.

Esempio di calcolo

Proviamo a contare le detrazioni fiscali standard per i figli della famiglia S., i dati saranno i seguenti:

• 1o figlio - 23 anni (studiando a tempo pieno);
• 2 ° bambino - 21 anni (disabile);
• 3 ° figlio - 19 anni (non studia);
• 4o figlio - morì all'età di 9 anni;
• 5o figlio - 10 anni;
• 6 ° bambino - 3 anni.

L'entità del beneficio fiscale in questo caso sarà determinata come segue:

1) 1400 r. - l'età in questo caso non è importante, come impara;

2) 3000 p. - come figlio disabile, la detrazione è più;

3) 0 p. - età oltre i 18 anni, il bambino non si sottopone a un allenamento;

4) 0 p. - in connessione con la morte;

5) 3000 p. - per il quinto figlio;

6) 3000 p. - per il sesto figlio.

In generale, ogni genitore può ottenere un rimborso fiscale per un importo pari a:

1.400 + 3.000 + 0 + 0 + 3.000 + 3.000 = 10.400 rubli.

Se, per lo stesso esempio, si presume che ci sia solo una madre nella famiglia che ha il diritto di emettere una doppia detrazione, allora se il suo stipendio è inferiore a 20.800 rubli, lei non pagherà alcuna tassa.

La dimensione del rimborso delle tasse nel 2016

In conclusione, vorrei sottolineare che nel 2016 sono state apportate alcune modifiche a questa domanda. Sfortunatamente, non influenzeranno i benefici fiscali standard per i bambini - gli importi rimarranno gli stessi. Ma le detrazioni preferenziali per i bambini disabili saranno notevolmente aumentate:

• 12 000 r. - per un bambino disabile di età inferiore ai 18 anni (e uno studente di età inferiore ai 24 anni), se i documenti sono rilasciati dai genitori;
• 6 000 r. alle stesse condizioni, "faranno fuori" i guardiani e i fiduciari.

Inoltre, sarà aumentata la soglia salariale, a cui è possibile una detrazione fiscale - fino a 350 mila rubli.