Cosa si può ottenere una detrazione fiscale: opzioni, un elenco di spese e regole di restituzione

La legislazione fiscale oggi è implementata in una varietà di opzioni, in base alle quali è possibile ottenere una detrazione fiscale. Per ottenere un rimborso delle tasse, non è necessario avere una conoscenza approfondita nel campo della scienza giuridica, di regola, la procedura è semplice e gratuita per ogni cittadino. Questo tipo di rendimento può essere associato all'acquisizione proprietà privata protezione sociale, formazione o tirocinio, parto. Cosa puoi ottenere per le detrazioni fiscali e quali sono le loro specifiche?

Cos'è una detrazione fiscale?

Per definizione dell'attuale legislazione della Federazione Russa, una detrazione fiscale è una somma dalla quale non verrà pagata l'imposta del 13%. Ci sono diverse opzioni su come questo viene effettivamente fatto.

Per cosa posso ottenere le detrazioni fiscali?

In conformità con la legislazione fiscale della Federazione Russa e altri regolamenti e statuti, le detrazioni fiscali possono essere dei seguenti tipi:

• di serie;
• pagato per un bambino;
• pagato per la proprietà;
• sociale;
• professionale;
• calcolato dal livello di perdite.

Qual è il meccanismo per calcolare la detrazione fiscale?

Forse ogni cittadino adulto della Russia ha familiarità con la sigla NDFL. L'imposta sul reddito delle persone fisiche o dell'imposta sul reddito riguarda tutti i cittadini ufficialmente impiegati della Federazione Russa. Il codice fiscale della Federazione Russa afferma che le principali imposte nel nostro paese sono calcolate ad un tasso del 13%. Oltre agli stipendi dei cittadini, qui vengono attribuiti:

• reddito dalla proprietà locativa o dal proprio veicolo;
• reddito da insegnamento individuale, tutoraggio o altro tipo di consulenza;
• le entrate derivanti dalla vendita di proprietà (solo l'articolo di proprietà del proprietario per almeno 3 anni fino al 2016 o oltre 4 anni dopo il 2016) rientra in questa voce.

Ce ne sono, ovviamente, altri tipi di reddito per esempio vincere alla lotteria. Questo tipo di reddito improvviso può essere tassato fino al 40%, la legge non prevede un ritorno su questi interessi.

Notiamo anche che se una persona ha altri tipi di guadagni con una base imponibile speciale, la detrazione sarà fornita esclusivamente sui crediti con un'aliquota del 13%.

Come viene pagata la detrazione fiscale?

Quali detrazioni posso ottenere in tasse e come farlo? Vediamo ora come vengono effettuati il ​​calcolo e il pagamento delle detrazioni. La legislazione della Federazione Russa prevede due meccanismi corrispondenti:

1. La detrazione viene calcolata e corrisposta una volta all'anno alla fine del periodo d'imposta come risultato di pagamenti già effettuati al tesoro sotto forma di imposta sul reddito personale (il pagamento viene effettuato dal salario di un individuo o di un altro reddito).
2. Questa opzione implica che un cittadino non possa pagare legalmente la Federazione Russa NDFL per un certo periodo di tempo e con determinati importi di reddito. A seconda del particolare tipo di detrazione, viene implementato uno o un altro schema.

Detrazione fiscale Implementa la riduzione della base imponibile

Ad esempio, considera la seguente situazione. Supponiamo che lo stipendio mensile sia di trentamila rubli. Ogni mese di calendario, secondo la legislazione della Federazione Russa, viene fornita una detrazione fiscale di duemila rubli. Si scopre che l'imposta sul reddito delle persone fisiche nella quantità di tredici per cento sarà addebitato non dall'importo mensile iniziale (30.000 rubli), ma dall'importo, tenendo conto della detrazione fiscale, cioè da 28.000 rubli.

Chi può beneficiare di una detrazione fiscale?

Per cosa posso ottenere le detrazioni fiscali? Il privilegio per la detrazione fiscale sono i cittadini che percepiscono un reddito tassato al tasso del 13%. Come è stato già notato in precedenza, principalmente il salario ufficiale di un cittadino appartiene a questo tipo di reddito. Ma le detrazioni possono essere ottenute dalla tassa anche come risultato della vendita di proprietà o altro tipi di proprietà. La legislazione non prevede il pagamento di una detrazione fiscale nell'ambito del sistema semplificato di detrazioni al Tesoro dello Stato. Analogamente, il diritto a detrazione non può essere esercitato sulle persone in stato di non residente.

Per quanto tempo posso ottenere una detrazione fiscale?

Quando si applica per questi benefici, ovviamente, la maggior parte sono perplessi dalla domanda, quante volte si può ottenere una detrazione fiscale? L'implementazione dei pagamenti avviene in diversi modi:

1. Ritorno per l'anno. Molto spesso, l'ispettorato delle imposte utilizza un meccanismo quando viene preso un anno solare durante l'orario di segnalazione - questo è comodo e comprensibile. In altre parole, per tutto l'anno si ricevono gli stipendi e si paga il 13% delle imposte sul reddito personale - il tutto, come al solito. In che anno posso ottenere una detrazione fiscale? Solo per il precedente. Dopo un anno, invii ai documenti fiscali che confermano il tuo reddito, il diritto alla detrazione e un certificato di tasse pagate, e ti viene immediatamente accreditato l'importo che hai pagato in eccesso allo stato.
2. Ritorno mensile. È probabile che il cittadino non abbia semplicemente nulla da attendere per la fine dell'anno per approfittare della pausa fiscale. I fondi possono essere ricevuti mensilmente dal datore di lavoro. Per fare ciò, devi anche portare la carta in tasse e ottenere la prova del loro diritto alla detrazione. Dopo di ciò, il reparto contabilità della società finirà per trattenere l'imposta sul reddito personale per un certo periodo. E così si realizza il diritto di un cittadino a una detrazione fiscale.

Quindi quante volte puoi ottenere una detrazione fiscale? L'accantonamento avviene mensilmente o annualmente.

Dove fanno le detrazioni fiscali?

Il servizio è emesso dal Servizio federale delle contribuzioni - nelle divisioni territoriali. Per ricevere il pagamento, è necessario applicare alla tassa di stato con un pacchetto di documenti che sono stati forniti per ogni tipo di detrazione.

Successivamente, considerare cosa è possibile ottenere le detrazioni e le specifiche dei diversi tipi di detrazioni in denaro in questione.

Detrazione standard

La specificità di questa detrazione è la presenza di un importo fisso, che è indipendente dal livello di reddito del cittadino e viene mensile. Per cosa posso ottenere le detrazioni fiscali? Una detrazione standard può essere concessa in diversi casi:

1. Alla presenza di un bambino.
2. Alla presenza di un membro della famiglia appartenente alla categoria preferenziale.

Secondo la legislazione vigente, i genitori e i tutori hanno diritto a una detrazione di 1.500 rubli per il 1 ° e il 2 ° figlio. Se la famiglia è grande, vengono forniti 3.000 rubli.

Le detrazioni fiscali saranno applicate al bambino fino a che non raggiungerà la maggiore età. Va notato che se un bambino dopo 18 anni entra nell'università per un'educazione a tempo pieno, il periodo di pagamento deve essere prolungato per la durata dei suoi studi o fino a 24 anni.

Sono previste maggiori detrazioni fiscali per le famiglie con figli disabili. Per il 2017, vengono pagati per un importo di 13.000 rubli per i genitori legali e la metà di questo importo è di 6.500 per i tutori o i genitori adottivi. Questi benefici saranno validi fino a quando il reddito totale della famiglia è di 370.000 rubli.

Se ci sono persone nella famiglia con una categoria preferenziale, devono ricevere una detrazione dell'importo di tremila rubli. Questo elenco comprende: militari in situazione di disabilità, veterani del lavoro e della guerra, disabili della seconda guerra mondiale, ecc.

Una detrazione della somma di cinquecento rubli è ricevuta dagli eroi della guerra, disabili fin dall'infanzia, i militari dei punti caldi - è possibile conoscere l'elenco in modo più dettagliato, per cosa e a chi si può ottenere la detrazione, è possibile all'articolo 218 del Codice Fiscale.

Deduzione sociale

Per cosa posso ottenere una detrazione fiscale? La lista, per la quale è necessario deduzione sociale è la seguente:

• spesa per la propria istruzione o l'educazione dei bambini;
• spesa per le procedure mediche, il loro trattamento o parenti stretti;
• attività di beneficenza;
• detrazioni in pensione.

Vale la pena ricordare che la detrazione fiscale non è adimensionale. Il suo margine nell'importo totale per il trattamento e l'istruzione è di circa 140.000 rubli. Un'eccezione può essere un'operazione costosa, nel qual caso la detrazione verrà fornita nell'importo del suo intero importo.

Va anche ricordato che il termine della deduzione sociale è limitato. I documenti sono presentati nell'anno in cui i costi sono stati. In altre parole, se il pagamento è stato effettuato nel 2015, i documenti dovrebbero essere redatti appositamente per questo periodo di riferimento.

Detrazioni fiscali per beneficenza

Di norma, la detrazione non può superare il 25% del reddito totale percepito dalla persona durante l'anno. Tale assistenza può essere diretta da un individuo a organizzazioni caritatevoli, istituzioni che operano nel campo dello sport, della scienza, dell'educazione, ecc., Organizzazioni non profit religiose e socialmente orientate.

Detrazioni per pagamenti nell'ambito di contratti di assicurazione pensione e vita

Questo tipo include sia contributi obbligatori che volontari. L'importo massimo della detrazione è di centoventimila rubli. La verifica dei documenti presentati a titolo oneroso dura al massimo 3 mesi di calendario.

Tasse scolastiche

Questo tipo di benefici può essere ottenuto studiando non solo nelle università nazionali, ma anche in quelle straniere. Come notato in precedenza, i limiti massimi di pagamento sono limitati. Per la sua formazione personale, è di circa 130.000 rubli, per l'educazione di bambini o parenti - 60.000 rubli.

Questa quantità estrema di 60.000 rubli fa affidamento su ogni bambino della famiglia. E questo importo viene assegnato dallo Stato in eccesso alla deduzione sociale per un importo di 140.000 rubli.

Per ricevere questa detrazione, è necessario alla fine dell'anno in cui è stata pagata la tassa di iscrizione, di presentare una dichiarazione all'autorità fiscale.

Detrazione della proprietà

Posso avere detrazione fiscale all'acquisto di un appartamento? Sì, dal 2001, i proprietari di nuovi appartamenti e altre proprietà residenziali possono usufruire della detrazione di proprietà e restituire parte del denaro speso. Lo stesso 13% dell'importo dell'acquisto, esclusi il capitale di maternità e altre prestazioni, è soggetto a rimborso.

A quale acquisto puoi ottenere una detrazione fiscale? Una deduzione materiale è concessa se è impegnata:

• l'acquisto di un appartamento finito (casa o stanza) o di un terreno edificabile;
• acquistare immobili nel mutuo;
• costruire la propria casa.

In questo tipo di detrazione fiscale ci sono anche restrizioni:

1. L'importo da cui verrà restituita l'imposta sul reddito personale non può superare i due milioni di rubli. Quindi, se il proprietario di un appartamento l'ha acquisito, per esempio, per 4 milioni, allora può ricevere il caro 13% solo da 2 milioni.
2. Ci sono limiti all'importo massimo ricevuto all'anno. Non può superare l'importo dell'imposta sul reddito pagata dal proprietario al bilancio per il periodo.

Per tutti gli altri parametri, un cittadino della Federazione Russa che riceve uno stipendio, che è soggetto all'imposta sul reddito personale e che non è un uomo d'affari con aliquote fiscali speciali, ha diritto a ricevere una detrazione di proprietà.

Deduzione professionale

Per cosa posso ottenere una detrazione fiscale? L'elenco delle persone che possono contare su tale deduzione include:

• uomini d'affari personali;
• avvocati e educatori di pratica personale;
• autori che ricevono una remunerazione per le loro opere;
• Persone che forniscono servizi a contratto.

La detrazione professionale viene effettuata esclusivamente per l'anno.

La principale specificità di questa deduzione si applica agli imprenditori. Per un imprenditore, una detrazione sarà calcolata sulle spese aziendali: l'acquisto di materiali, salari a subordinati, ecc. Nel caso in cui un uomo d'affari riesca a dimostrare le spese con i documenti, riceverà una detrazione per l'intero importo delle spese. Altrimenti, se non possiede tali prove, può contare su una detrazione del venti percento del proprio stipendio.

Per la restituzione delle imposte sul reddito delle opere d'arte esiste anche una tariffa registrata se l'autore non può certificare le spese. Questa percentuale va dal 30 al 40%.

La detrazione fiscale è abbastanza utile. I contribuenti restituiscono parte dei fondi spesi per scopi diversi o ricevono un ulteriore aumento di reddito. Questa opportunità non richiede alcun investimento, quindi, non dovresti perderlo.