Garanzia di cassa: definizione e sfumature di riempimento

Ogni proprietario della società è obbligato ad essere consapevole della responsabilità per l'utilizzo di denaro contante. La base è la corretta condotta di tutte le azioni con denaro contante. A tale riguardo, è necessario osservare rigorosamente determinati criteri. La disciplina in contanti fornisce documenti correttamente eseguiti e qualsiasi fatturato monetario dell'impresa. Ad esempio, il documento pertinente viene utilizzato per registrare tutte le spese in contanti. Il suo significato è essenziale. Questo documento è un ordine in contanti. Maggiori informazioni su questo in modo più dettagliato.

Cos'è un ordine in contanti?

La risposta a questa domanda è semplice. Tra i principali documenti per la fissazione dei movimenti di cassa, si affittano gli ordini di cassa e di spesa. Non sono assolutamente legati all'implementazione del mantenimento di tutte le contabilità. Per loro sono utilizzati solo supporti di carta, in quanto tali documenti devono essere firmati personalmente dalle persone responsabili. È importante sapere Inoltre, il mandato in contanti del conto deve essere firmato dall'entità che riceve il denaro. Va notato che al momento la legge vieta la certificazione di questi documenti utilizzando una firma digitale elettronica.

destino

La forma del mandato in contanti del conto è una certa fase della registrazione dell'emissione di denaro da una cassa. In questo documento, oltre all'importo, viene indicata anche l'identità del destinatario e vengono indicati i motivi per l'emissione di denaro. La forma di questo ordine (KO-2) è unica e approvata per l'uso obbligatorio di tutti gli IP. Viene utilizzato da organizzazioni che hanno un cassiere e svolgono operazioni pertinenti su di esso. La forma dell'ordine di spesa non si applica alle relazioni rigorose e non può essere un sostituto per esse, ma è soggetta all'obbligo di iscrizione nel registro delle spese e degli ordini di pagamento in contanti.

applicazione

Quando compili questo documento devi seguire alcune regole. Questa azione è regolata dall'art. 14-21 "L'ordine di condurre operazioni di pagamento nella Federazione Russa." È possibile emettere denaro contante presso l'ufficio cassa dell'organizzazione solo se viene compilato un determinato ordine. Si riferisce ai conti buste paga e altri materiali pertinenti soggetti a una rigida responsabilità.

L'ordine contanti del conto deve essere firmato dalle persone responsabili del mantenimento di questa documentazione. È importante sapere Sotto di loro significano il cassiere, contabile e direttore della compagnia. Va tenuto presente che il capo dell'organizzazione non può firmare il suddetto modulo nel caso in cui sia accompagnato da atti di lavoro, fatture, dichiarazioni e altri materiali che hanno la sua risoluzione autorizzativa. Per ricevere denaro su questo ordine, l'emittente (cassiere) deve presentare un passaporto o altro documento che attesti l'identità del destinatario. Questa è una condizione importante. In questo caso, i dettagli del passaporto sono specificati sotto forma di KO-2. Anche in questo caso, al destinatario sarà richiesto di scrivere una ricevuta per la ricezione dei fondi. La sua presenza è obbligatoria. Se l'ordine specificato viene emesso senza, allora fondi emesso da un cassiere, sarà considerato una carenza, in conseguenza del quale sono completamente addebitati alla persona responsabile. Anche nell'ordine specificato c'è l'opportunità di ricevere denaro per procura. In questo caso, nel modulo indicare il nome completo del destinatario. Secondo il modulo KO-2, il denaro può essere emesso il giorno di questo documento. La registrazione del modulo specificato viene eseguita in una copia. È archiviato nell'azienda. È inoltre necessario registrare l'ordine in contanti sul giornale KO-3.

Procedura di riempimento

C'è un documento che elenca tutte le funzionalità di compilare il modulo. La procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti La Federazione Russa definisce tutti gli aspetti della registrazione degli ordini di contanti. Solo i manager, un contabile senior o un singolo imprenditore possono compilare e firmare queste banche. Fare un ordine in contanti è permesso dal testo dattiloscritto. Ma le leggi della Federazione Russa non dicono i limiti del modulo di riempimento Quindi è consentita anche la scrittura a mano. Solo dovrebbe essere leggibile. Se l'ordine è compilato in modo errato, è considerato non valido. Particolare attenzione dovrebbe essere rivolta alla colonna "Fondazione". Questo è importante da considerare. Come mostrano le statistiche, spesso non viene preso in considerazione. Ma lei, come il resto, è obbligatoria da compilare ed è una parte molto importante dell'ordine. Se la base in questa colonna è lo stipendio, allora è necessario prendere in considerazione tutte le tasse e i pagamenti.

Come compilare un ordine in contanti?

Non c'è niente di complicato. Hai bisogno di compilare l'ordine di spesa? Lo spazio vuoto in questo caso contiene le seguenti colonne:

- Di norma, la numerazione inizia da uno dall'inizio alla fine dell'anno.

- Nella colonna "Data di compilazione", è necessario inserire la data in cui il denaro sarà emesso dal registratore di cassa.

- "Debit": il numero del conto corrispondente con conto dei fondi. Può assumere valori diversi a seconda di dove vanno i soldi.

- "Credito" è un conto in contanti.

- "Importo" - l'ammontare di denaro da emettere (indicato dai numeri).

- "Problema" - qui vengono indicati i dati e il nome completo. il destinatario.

- "Base": viene visualizzata l'essenza dell'operazione. Cioè, sulla base di ciò che è necessario per dare soldi. Ad esempio, buste paga.

- "Importo" - l'ammontare di denaro da emettere (indicato in parole).

- "Appendice": viene fornito un elenco di tutti i documenti aggiuntivi: tali materiali sono allegati che sono allegati a questo modulo. In questa colonna, è necessario specificare completamente il numero e la data del documento.

Il destinatario è tenuto a registrare l'intero importo in contanti in parole. Dovresti anche inserire la tua firma e la data. Quindi il documento conferma l'identità del destinatario.

Caratteristiche di riempimento

In molte fonti vi è un'istruzione passo-passo sulla progettazione di un buono in contanti. Tuttavia, non tutti gli imprenditori si assumono questa responsabilità con grande responsabilità, tenendo conto di tutte le caratteristiche del processo. Ad esempio, la compilazione di un ordine di cassa avviene solo prima dell'emissione di denaro. Non dobbiamo dimenticare che la somma di denaro necessaria è registrata dal destinatario stesso. Questo momento è nella maggior parte dei casi interrotto dall'IP stesso. Va anche ricordato che la somma specificata si adatta alla stampa. Quando ricevi denaro per procura, devi anche fare attenzione quando compili il modulo. Questo processo dovrebbe essere chiaramente descritto nel documento. In ogni caso, gli ordini di contante duplicati non dovrebbero essere. È fatto in una sola copia. Le correzioni o le macchie sono severamente vietate. Poiché l'ordine è un documento ufficiale, il sigillo è un attributo obbligatorio. Ma quando si crea un RKO, non è necessario. Soprattutto se si allegano ad esso altri documenti, sigillati (possono includere materiali di contabilità primaria). La stampa diventa inutile quando i fondi sono ricevuti da una persona giuridica.

sfumature

L'ordine in contanti per lo stipendio deve essere compilato e compilato correttamente. Ad ogni dipendente dell'impresa possono essere dati salari su un singolo ordine in contanti. Tuttavia, c'è un'altra opzione. Prevede che un elenco di diversi dipendenti destinatari possa essere compilato per un ordine. Ma in questo caso per ognuno di essi è indicato l'importo disponibile per il pagamento. Con un ordine correttamente compilato, è possibile creare un'istruzione corrispondente.

risultati

Abbiamo considerato i momenti speciali dell'esecuzione di un documento del genere come un buono in contanti. Sarà utile per tutti gli IP avere un campione di esso pronto con grafici correttamente compilati. È necessario studiare tutti gli aspetti del suo design. Inizialmente, la corretta preparazione di questo documento semplifica i calcoli ed evita problemi durante i controlli. Questo è uno dei fattori più importanti nel mondo degli affari.