Cos'è un passaporto? In tal caso viene emessa una transazione di passaporto?

Un passaporto per le transazioni è un documento contenente informazioni necessarie per il controllo valutario di una transazione di commercio estero. Il documento è rilasciato nell'implementazione di transazioni di residenti con non residenti. La legislazione russa spiega i punti principali, in particolare la registrazione dei passaporti delle transazioni.

Controllo della valuta

Le transazioni di commercio estero devono essere effettuate rigorosamente in conformità con la legislazione della Federazione Russa. La legalità delle operazioni di esportazione (importazione) è controllata da organismi e agenti del controllo valutario. A tal fine, i residenti compilano il passaporto della transazione sulle operazioni di commercio estero.

Gli organismi di controllo nell'ambito della legislazione valutaria includono:

• Banca centrale (Banca centrale) Federazione Russa;
• organi esecutivi federali.

Il gruppo di agenti di controllo della valuta include:

• banche autorizzate;
• Vnesheconombank è una società statale;
• partecipanti professionisti del mercato mobiliare (mercato mobiliare);
• autorità doganali;
• autorità fiscali.

Documenti di controllo valuta

I passaporti della transazione (PS abbreviato) sono redatti quando si effettuano transazioni valutarie di residenti con non residenti. Questo è un documento di base che contiene informazioni su una transazione di commercio estero. Le informazioni nel PS sono presentate in una forma standardizzata: quindi, gli agenti di controllo delle valute possono verificare la legalità e la correttezza delle operazioni.

Il documento è rilasciato dai residenti quando conducono transazioni internazionali attraverso i conti delle banche autorizzate. Il passaporto della transazione è richiesto:

• nel caso dell'importazione di beni (lavori, servizi, trasferimento di informazioni, attività intellettuale) nel territorio doganale della Russia in base a contratti commerciali esteri conclusi da residenti con non residenti;
• durante l'esportazione di beni (esecuzione di lavori, fornitura di servizi, trasferimento di informazioni, attuazione di attività intellettuali) dal territorio della Federazione Russa sotto contratti di cambio;
• nel caso della fornitura di prestiti da parte di residenti in valuta estera;
• quando si emettono prestiti in rubli russi a non residenti;
• in caso di ricevere prestiti (crediti) in valuta estera;
• al ricevimento di prestiti (crediti) in rubli russi da non residenti.

Assegnare passaporti per le transazioni di esportazione e importazione.

PS durante l'esportazione

Questo è un documento utilizzato per il controllo valutario, che contiene informazioni su un contratto che prevede l'esportazione di beni (servizi, lavori, informazioni, attività intellettuale) dal territorio della Russia e il loro pagamento in valuta estera. Il passaporto per le transazioni viene emesso anche in base a contratti che prevedono il pagamento da parte del residente delle merci esportate in rubli russi attraverso una banca autorizzata o una banca non residente. Per ogni accordo concluso 1 PS è fatto. Per questo motivo, l'esportatore invia la copia originale o autenticata del contratto di esportazione alla banca in cui è aperta conto di transito nella valuta a cui arrivano i guadagni in valuta. Sulla base delle informazioni contenute nel contratto, i dipendenti della banca redigono 2 copie del PS. Il passaporto originale della transazione con il contratto di esportazione viene restituito all'esportatore. Ogni PS è registrato da impiegati della banca in una rivista speciale, e un fascicolo è archiviato su un contratto di cambio, dove viene cucita una seconda copia di passaporto. Il documento di controllo della valuta è emesso in conformità con le norme previste dalla legge federale n. 173-F3, Bank of the Federation Federation No. 117-I.

PS all'importazione

Il passaporto delle transazioni è la base per il controllo delle transazioni di importazione. Viene emesso in duplice copia per ciascun contratto presso una banca autorizzata, dove viene aperto il conto corrente nella valuta estera dell'importatore. Contemporaneamente al PS, la banca originale o una copia del contratto di cambio certificato dall'importatore viene presentata alla banca di servizio. I dipendenti della Banca controllano la conformità dei dati del contratto con il passaporto delle transazioni, la presenza nel contratto di termini specifici per la consegna delle merci alla Federazione Russa, la legalità della transazione. Se i documenti sono correttamente compilati, i rappresentanti della banca firmano la PS, dopo di che i pagamenti possono essere effettuati in base al contratto di importazione.

Dettagli del passaporto di base della transazione

Nella legge della Federazione Russa n. 173-F3 (pagina 3), vengono fornite le informazioni obbligatorie, che dovrebbero contenere PS.

• Numero di passaporto della transazione e data di esecuzione.
• Dati residenti
• Informazioni sulla controparte straniera.
• Dati sulle transazioni di commercio estero: data, numero di contratto, importo e valuta della transazione, data di scadenza delle obbligazioni contrattuali.
• Dati sulla banca autorizzata che effettua i calcoli e redige i documenti valutari.
• Informazioni sul rinnovo del PS (chiusura).

I passaporti della transazione sono trasmessi dalle banche autorizzate elettronicamente ai corpi (agenti) del controllo valutario.

PS non viene emesso se ...

• Da parte del residente, un singolo imprenditore non registrato e una persona giuridica sono favorevoli. In questo caso, le transazioni non sono operazioni di trading.
• Le transazioni sono concluse tra un non residente e organizzazioni di credito della Federazione Russa (Esempio: le banche non sono obbligate a rilasciare un passaporto di transazione quando ricevono prestiti da imprese straniere).
• L'importo del pagamento è inferiore a $ 5.000 (al tasso della Banca Centrale della Federazione Russa al momento della sottoscrizione del contratto di cambio).

PS in una transazione di scambio

Al fine di contrattare le transazioni di commercio estero, UL e IP (residenti della Federazione Russa) sono tenuti a rilasciare passaporti di transazione presso il Ministero del commercio della Federazione Russa. Per questo, una dichiarazione e un insieme stabilito di documenti sono presentati al Dipartimento regionale del Ministero del commercio.

• 2 copie del passaporto di tale transazione, certificate da un residente.
• Originale e copia del contratto (autenticata).
• Originale, copia del permesso del Ministero del Commercio della Federazione Russa.
• Una copia del documento che conferma la registrazione dello stato del residente (autenticata).
• Copie di documenti costitutivi.
• Una copia della carta del contribuente, i certificati del Dipartimento di Statistica.
• Un documento che conferma l'autorità della persona che firma il passaporto della transazione.

Quando l'importo di PS supera i $ 200 mila, viene emesso solo dai dipendenti dell'Ufficio del Ministero del Commercio autorizzato della Federazione Russa per il Distretto Centrale, mentre contemporaneamente si coordina con il Dipartimento per la regolamentazione dell'attività economica estera.

Responsabilità per il mancato rispetto delle leggi valutarie

La violazione della legislazione valutaria è un atto pubblico colpevole e pericoloso vietato dal Codice penale russo. I crimini nel campo della legislazione valutaria sono caratterizzati da una moderata severità. La responsabilità per la loro commissione è qualificata secondo le norme del diritto civile, amministrativo e penale.

• La responsabilità civile di soggetti di transazioni valutarie è regolata dal Codice Civile (Codice Civile). La responsabilità si verifica quando la transazione viene invalidata. In questo caso, le parti devono tornare a vicenda naturale e / o ottenuto nella transazione fondi.
• Responsabilità amministrativa si verifica se la valuta estera nella quantità di fino a 5.000.000 di rubli russi non viene restituita alla Federazione Russa. Qui la responsabilità spetta al capo della LE, che non ha fatto alcun tentativo di restituire tempestivamente la valuta dall'estero.
• Il capo di una società residente che non ha fatto alcun tentativo di restituire valuta estera nella Federazione Russa per un importo superiore a 5.000.000 di rubli russi è passibile di responsabilità penale.

Come parte della responsabilità amministrativa, le multe sono imposte al trasgressore. In caso di responsabilità penale, il capo di una società residente è punito con la reclusione (fino a 3 anni).