Cos'è l'IVA in parole semplici? Spiegazione della sigla, l'essenza e lo scopo della tassa

Ogni famiglia ha il proprio budget, che le persone gestiscono a loro discrezione. Allo stesso tempo, ogni stato ha anche il suo fondi che di solito vengono spesi per lo sviluppo urbano. Da dove vengono i soldi? Questo ammontare è formato dalle tasse, e tra queste c'è un'opzione confusa, da cui anche un esperto contabile sarà in soggezione. Cos'è l'IVA in parole semplici? Questo tipo di tassa è abbastanza difficile da capire, tuttavia, è molto importante per la formazione del bilancio di ogni singolo stato.

Grazie alla sua esistenza, le agenzie governative possono regolare il flusso di fondi nel tesoro, e non solo da entità legali, ma anche da non residenti del paese in cui le merci sono prodotte o vendute, i servizi sono resi. Cerchiamo di capire questa complessa ragnatela e capire, se non tutte, almeno alcune delle sue caratteristiche.

Caratteristica fiscale

il tipo di imposta usato in molti paesi sviluppati mondo, inclusa la Russia. Qui è stato introdotto per la prima volta dal 1992. L'iscrizione di questa tassa nel bilancio, così come il suo pagamento è regolato da numerosi documenti normativi. Tipicamente, c'è una caratteristica che può confondere molte persone.

Coloro che hanno familiarità con la condotta degli affari pubblici sanno che il cosiddetto dovere può essere diretto o indiretto. L'imposta sul valore aggiunto si applica alla seconda opzione. Allo stesso tempo, se si dichiara l'essenza dell'IVA in parole semplici, tutto si riduce al fatto che sembra che solo gli imprenditori siano loro soggetti. Ma alla fine sono i cittadini del paese che pagano questa tassa nel corso degli acquisti nei negozi o nell'ordinare i servizi necessari. Come è possibile?

Tra le altre caratteristiche, è possibile evidenziare tali:

• L'imposta viene riscossa una sola volta su ciascun articolo, a seguito della quale il suo valore finale viene ridotto.
• Per gli esportatori, questa è un'opportunità per liberarsi dal pagamento di una tassa nazionale.
• Nella maggior parte dei casi, prima che un prodotto arrivi dal produttore al consumatore finale, passa diversi intermediari. A scapito del sistema di pagamento dell'IVA, lo stato è meno a rischio rispetto all'evasione fiscale. E da qualche parte non puoi ancora fare a meno di pagare.

Molti hanno sentito parlare di questa tassa, ma non tutti sono esattamente consapevoli di ciò che è e quali sono le sfumature. Nel frattempo, tutto qui non è così semplice come potrebbe sembrare a prima vista. E almeno in una certa misura, qualsiasi cittadino domestico è interessato a cosa sia l'IVA in parole semplici in Russia? Ma non anticipiamo noi stessi e pensiamo a un diverso tipo di tassa che esisteva prima.

Opzione alternativa

Già nel 1930, quando ancora esisteva l'Unione delle Repubbliche socialiste sovietiche (URSS), venivano imposte tasse sul fatturato. Ma dopo le riforme nel periodo della Nuova politica economica, grazie agli sforzi del governo sovietico, il sistema di accise fu ripristinato. Tuttavia, per lungo tempo non rimase, e presto l'imposta sulle vendite stava diventando popolare.

Questo tipo di imposta è stata calcolata come differenza tra il valore all'ingrosso e il valore di mercato. I soggetti di tassazione erano organizzazioni e imprenditori di quasi tutte le industrie. Inoltre, l'importo di questa tassa era proporzionale al fatturato di qualsiasi società. A quel tempo, l'obiettivo delle tasse era di dare inizio all'integrazione verticale. Cioè, la produzione di beni all'interno della società stessa era una decisione più redditizia rispetto alla loro acquisizione da fornitori esterni.

Prima di capire quale sia l'IVA in parole semplici per la Russia, vale la pena considerare che in quel momento c'era un meccanismo che permetteva di ricevere una grande quantità di tasse. Questa era una parte enorme del bilancio statale e consentiva un rifornimento stabile e sostenibile del tesoro dello stato. Infatti, in sostanza, la tassa era un obbligo che è strettamente regolato dalla tempistica e dalla forma di pagamento.

Ora è sostituito da un altro tipo di tassazione - IVA. È necessario procedere a studiarlo.

IVA semplice

Tre lettere così popolari in tutto il mondo sono decifrate come segue: imposta sul valore aggiunto. Andiamo tutti nei negozi per generi alimentari o altri beni e osserviamo involontariamente queste tre lettere magiche nei cartellini dei prezzi. Ma dopo tutto, non produciamo questo prodotto e non lo vendiamo attraverso i punti vendita - lo compriamo solo per le nostre esigenze.

Cos'è l'IVA in parole semplici? La seguente spiegazione è la parte dei fondi che costituisce l'imposta sul valore aggiunto dei beni o dei servizi, che viene inviata al bilancio dello Stato. Se l'impresa non l'ha creato, cioè il prezzo finale della merce è inferiore al costo iniziale, non vi è alcuna responsabilità IVA.

Non si può sfuggire al pagamento, perché è attraverso questa e altre tasse che viene reintegrata la tesoreria di uno stato. E vale la pena notare, questa è la più potente fonte di finanziamento.

Calcolo IVA

Per determinare l'importo che andrà al bilancio dello Stato, è necessario innanzitutto determinare la base imponibile e la detrazione fiscale. La differenza tra l'IVA maturata e la detrazione sarà la stessa quantità che le società devono trasferire al tesoro.

Il prezzo di qualsiasi articolo (C) è costituito dal prezzo di costo (A) e dall'importo dell'imposta (B), ovvero C = A + B. In questo caso, la tassa stessa viene calcolata moltiplicando il valore dei beni (A) per il tasso di interesse (K) sull'imposta e dividendo per 100: B = A * K / 100.

Meglio di tutti, puoi capire l'essenza dell'IVA in parole semplici con un esempio. Supponiamo che il prezzo di un prodotto sia di 700 rubli, che l'aliquota IVA sia del 18% e che sarà pari a 126 rubli. Cioè, 700 * 18/100 = 126. Il costo totale sarà pari a: 700 + 126 = 826 rubli.

In alcuni casi, è possibile calcolare l'IVA quando il costo finale delle merci (C) e il tasso d'interesse fiscale sono noti: B = C / (100 + K) * K. Ad esempio, C = 300 rubli e K = 18%, quindi B = 300 / (100 + 18) * 18 = 45,76 rubli: tale importo sarà accreditato sul bilancio dello Stato.

Se c'è una quantità enorme di operazioni da eseguire, nessuno è immune da un semplice errore nei calcoli. Per questi casi, ci sono calcolatori online semplici e convenienti.

tenuta dei registri

Alla fine del trimestre, tutti i contribuenti devono presentare rapporti alle autorità fiscali. Questo è fatto entro e non oltre il 25 del mese successivo al trimestre scaduto. Altrimenti, sulla base dell'esperienza personale, puoi scoprire che cos'è l'IVA in parole semplici. Durante il riempimento è necessario determinare i seguenti valori:

• Base IVA
• Input IVA (importo della detrazione).
• Importo fiscale recuperabile.

La base imponibile IVA è costituita da tutti i fondi raccolti nel corso delle vendite di prodotti, servizi o lavori.

La detrazione si riferisce a quei fondi che vengono utilizzati per pagare i fornitori, che è il costo totale di beni o servizi acquistati dalla società. Questo importo può leggermente ridurre l'aliquota d'imposta secondo la dichiarazione. Solo per questo è necessario rispettare alcune condizioni:

• Tutti i beni acquistati sono tassati.
• La società ha correttamente compilato le fatture e le fatture fornite dai fornitori (anche qui è necessario assicurarsi che la documentazione sia compilata correttamente).
• Tutti i prodotti dell'azienda sono stati contabili.

Per i produttori, la detrazione fiscale è la più costosa, e quindi è necessario prendere in considerazione ogni piccola cosa. Ad esempio, se la merce viene acquistata senza presentare una fattura, non si dovrebbe sperare in una detrazione dell'IVA.

Ora per quanto riguarda i rimborsi IVA in termini semplici. Se durante i calcoli il valore della detrazione fiscale supera l'importo della tassa calcolata, questo è l'effettivo pagamento in eccesso della tassa. Quindi l'azienda ha il diritto di rimborsare il pagamento in eccesso dalla tesoreria dello stato. Per fare ciò, è necessario rilasciare la dichiarazione, dopodiché l'ispettorato delle imposte effettuerà calcoli accurati, oltre a verificare la disponibilità di tutti i documenti necessari e la correttezza del loro riempimento. Quindi verrà presa la decisione di approvare o respingere la richiesta.

Vantaggi dell'IVA

Ogni imprenditore reagisce in modo diverso a tale tassa. Se lo si desidera, è possibile vedere entrambi i pro e trovare cons. I rappresentanti di aziende grandi o piccole hanno molto da scegliere. Il principale vantaggio dell'IVA è il seguente.

Le aziende possono contare su una detrazione fiscale, e qui possiamo parlare della dualità del personaggio. Hanno diritto al rimborso dell'IVA non solo la società stessa, ma tutti i suoi partner che acquistano beni o servizi. Ma solo entro l'importo speso. Che cosa è una detrazione dell'IVA, in parole semplici è stato discusso in precedenza.

La maggior parte delle grandi aziende preferisce trattare solo con quei partner commerciali che pagano l'imposta sul valore aggiunto. Se l'imprenditore si sottrae alle imposte, lo metterà in una luce sfavorevole, poiché vi è un'alta probabilità di fallimento da parte di potenziali clienti o fornitori.

Pertanto, inizi a pensare involontariamente a migliorare la tua competitività. Inoltre, vale la pena considerare che qualsiasi grande organizzazione è la principale fonte di finanziamento per qualsiasi stato.

Ci sono anche degli svantaggi

Ora è necessario toccare le carenze, senza le quali, sfortunatamente, non si fa. Forse, nel nostro mondo, tutto ha punti di forza e di debolezza e nient'altro. Lo svantaggio principale, secondo l'opinione di tutti gli oppositori dell'IVA, è la necessità di pagarlo. Inoltre, tutte le aziende che si riforniscono bilancio dello stato allo stesso modo, oltre alla contabilità, deve anche mantenere le tasse. E questo è solo un enorme campo di lavoro:

• bisogno di controllare i fornitori;
• Verificare la documentazione primaria in entrata;
• tenere libri di vendite e acquisti;
• redigere e presentare dichiarazioni dei redditi (e molto altro ancora).

Queste carenze e alcuni altri diranno tutto sull'IVA in parole semplici.

Per le organizzazioni che operano nell'ambito del sistema di tassazione semplificato, in cui l'oggetto della tassazione è il reddito meno le spese, è più proficuo trattare con i fornitori che pagano l'IVA. Quindi l'imposta a monte può essere considerata parte delle proprie spese.

Nel caso in cui l'oggetto diventa il reddito dell'impresa, quindi non vi è alcuna detrazione di IVA, e anche la fattura non contribuisce a questo. Significativamente, le aziende le cui attività sono correlate a sistema di tassazione generale Spesso in contatto con i funzionari delle imposte, e nella maggior parte dei casi molto esigenti.

Raramente, quando può condurre, e quindi qualsiasi errore da parte del contribuente si trasforma non solo in sanzioni, ma in grandi sanzioni. Coloro che lavorano su linee semplificate sono già assicurati contro tali rischi.

Perché ho bisogno dell'IVA?

In parole semplici, si può affermare che ogni stato ha bisogno di risorse finanziarie che gli permettano di mantenere le proprie responsabilità dirette. La fonte di finanziamento, come ora è chiaro, è le tasse, compresa l'IVA. Inoltre, questo reddito è stabile e coerente. C'è un intero articolo nel codice fiscale, che è dedicato alla tassa indiretta, ed è pagato da quasi tutti i cittadini di ogni stato specifico:

• Rappresentanti che forniscono vari servizi alla popolazione (costruzione, riparazione, affitto di beni immobili).
• Venditori di beni di consumo.
• Persone responsabili della produzione di beni.
• Consumatori ordinari

Sull'IVA e si riferisce al tipo di imposta indiretta. Lo stato, al fine di non incorrere in perdite finanziarie, deve amministrare qualsiasi tipo di tassa. Questo processo è complicato, ma è molto più difficile evitare di pagarli.

Una caratteristica distintiva dell'IVA dall'imposta sulla cifra d'affari o dall'imposta sul reddito è che non influisce in alcun modo sull'economia dello Stato. Cioè, il numero di transazioni nella produzione di beni o servizi non è limitato. E questo è particolarmente importante per prodotti o servizi moderni che sono complessi. Per questo motivo, l'IVA è diventata il tipo di imposta più comune in molti paesi in tutto il mondo.

Aliquota IVA

Per capire finalmente cos'è l'IVA, in parole semplici è necessario fornire una spiegazione sui tassi di interesse. E, secondo il Codice Fiscale della Federazione Russa, ce ne sono tre:

• L'aliquota dello 0% è applicabile ai prodotti forniti al di fuori del paese di origine, compresi i servizi di trasporto internazionale. L'articolo 165 è dedicato a questo in NK.
• Il tasso del 10% è addebitato in conformità con l'articolo 164 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Di norma, questo include prodotti per bambini e medici.
• Il tasso del 18% si applica a tutti gli altri beni e servizi.

In Europa, il tasso è ancora più alto e pari al 25%. In Russia, era il 28% nel 1992 e poi è sceso al 20%. Dal 1 ° gennaio 2004, il tasso è diventato costante, e fino ad oggi è pari al 18%.

Monitoraggio IVA

Ogni stato ha il diritto di controllare la ricezione tempestiva dei fondi nel bilancio, per il quale sono coinvolti gli organismi fiscali. Il loro compito principale è controllare il pagamento delle tasse. Cioè, queste persone assicurano che i contribuenti adempiano correttamente le loro funzioni. Le sanzioni sono imposte in caso di:

• C'è stato un ritardo nel presentare la dichiarazione. In questo caso, è pari al 5% dell'importo della tassa mensile.
• Mancato pagamento di una sanzione fino al 40%.
• Gli errori fanno tutto, ma la penalità viene addebitata solo se portano a una sottostima dell'importo del pagamento delle tasse.

Pertanto, è estremamente importante non solo effettuare il pagamento tempestivo dell'IVA, ma anche compilare attentamente tutta la documentazione. Questo non andrà in perdita.

In conclusione

Ora puoi capire cos'è l'IVA. Le parole semplici nel lavoro con questa tassa hanno le sue difficoltà, tuttavia, a volte è solo nelle mani di molti imprenditori o aziende. E stiamo parlando della possibilità di detrazione fiscale. Inoltre, qualsiasi azienda che effettui pagamenti sull'IVA acquisisce uno status più elevato agli occhi dei partner commerciali seri.

È necessario calcolare l'IVA con la massima cura, poiché gli errori non rimangono impuniti. E le imposte non pagate e per niente provocheranno ingenti perdite finanziarie. Allo stesso tempo, non bisogna sperare che l'importo pagato in eccesso verrà preso in considerazione per il prossimo trimestre. Lo stato mette i suoi interessi sopra ogni altra cosa e le tasse gli permettono di essere indipendente, il che determina il benessere della sua gente.