Aziende di un giorno. Segni di aziende di un giorno. Combatti con le ditte di un giorno

Il concetto di "aziende di un giorno" è entrato saldamente nelle nostre vite negli anni '90 del secolo scorso, ma non ha perso la sua rilevanza fino ad oggi.

Il ruolo della compagnia "una tantum"

Nonostante il fatto che nel corso degli anni lo stato rappresentato dal servizio fiscale e forze dell'ordine lottando con tali organizzazioni, possiamo dire con certezza che questo non fa di meno. La registrazione di società di questo tipo viene effettuata con un unico scopo: ottenere profitti illeciti attraverso l'evasione fiscale e incassare il "denaro nero". A volte tali organizzazioni "una tantum" vengono registrate solo per una transazione più o meno grande, dopo di che si dissolvono in modo sicuro negli spazi aziendali. Quindi, come identifichi i truffatori che aspirano l'uomo d'affari?

Caratteristiche primarie di un'azienda di un giorno

1. Mancanza di un indirizzo legale permanente o di una registrazione in un indirizzo "multiplo", cioè in un luogo in cui più di un imprenditore si trova in un ufficio.
2. Mancanza di ufficio e personale permanente.
3. Nessun telefono fisso, un rappresentante dell'azienda rimane in contatto solo tramite cellulare o e-mail.
4. La registrazione di società di questo tipo viene di solito effettuata sul fondatore nominale, cioè una persona che è un regista solo sulla carta, ma in realtà non ha nulla a che fare con la compagnia.
5. Gli articoli di un giorno non inviano segnalazioni ai servizi pertinenti, non pagano affatto imposte o contribuiscono con importi simbolici.
6. Ha una vita breve - di solito diversi mesi, ma in ogni caso non superiore a 1-2 anni.
7. Non si accorge e non richiede la correzione di errori nei documenti contabili.

Come controllare una falsa compagnia

Ovviamente, la presenza di uno o due dei suddetti punti non rende la società "una tantum", ma se ci sono più coincidenze, è necessario essere avvisati.

Prima di stipulare un accordo e ancor meno di trasferire denaro, vale la pena chiedere una copia del pacchetto di documenti di registrazione e studiarlo attentamente. Hai il diritto di richiedere fotocopie:

• certificati di registrazione e iscrizione al servizio fiscale;
• un estratto del registro non più vecchio di due o tre settimane;
• carta aziendale ;
• documenti che confermano l'autorità del capo (ad esempio, una copia dell'ordine del suo appuntamento);
• campioni della firma del capo della società, nonché il capo contabile.

Puoi anche visitare personalmente l'ufficio della compagnia e incontrare il suo direttore. Se uno qualsiasi dei precedenti non può essere fatto - hai ragione di riflessione e un controllo più approfondito.

Schemi di frode

Dal momento che le aziende false sono registrate per scopi diversi, quindi possono essere i modi per ottenere benefici quando si gestisce una società di un giorno. Gli schemi dipendono dalla portata e dalla portata dell'operazione fraudolenta, ma in qualche modo sono tutti mirati a incassare denaro, risparmiando tempo e fatica. Quando si entra in transazioni di commercio estero, le rimesse vengono spesso utilizzate all'estero, società offshore, prestiti deliberatamente non rimborsabili, contratti irragionevolmente terminati - tutte queste tecniche sono utilizzate da aziende abbastanza grandi per ottenere profitti impropri e evasione fiscale. Le organizzazioni più piccole si accontentano del banale incasso di denaro e della legalizzazione del "denaro nero". L'essenza di tali operazioni è sempre la stessa: il denaro dell'azienda, che svolge attività legittime, passa ai conti di un'impresa di un giorno che li incassa.

Un altro schema del lavoro delle false compagnie è la creazione di spese inesistenti per ottenere benefici sulle imposte indirette, mentre il movimento reale delle merci non viene effettuato. Il punto è che il contratto per la fornitura di beni è con una società che non adempie effettivamente ai propri obblighi fiscali, ma è direttamente o indirettamente controllata dall'acquirente del beneficio fiscale. Successivamente, l'importo viene trasferito in base al contratto e vengono forniti i documenti primari per confermare la transazione e non si verifica l'effettiva esecuzione dei termini del contratto.

Molto popolare è l'uso di aziende di un giorno per aumentare artificialmente il valore aggiunto dei beni prodotti, il che rende anche possibile ridurre carico fiscale Il produttore vende i beni di una società falsa praticamente a costo. Questo, a sua volta, lo vende alla prossima società semi-legale, che già vende il prodotto a una società di vendita completamente legale. In questo caso, il venditore di società "bianco" non avrà crediti fiscali per detrazione IVA ingiustificata e potrebbe ridursi profitto dalla vendita prodotto a basso costo.

Ciò che minaccia tale cooperazione

Le organizzazioni che lavorano in modo cosciente o inconsapevole con rischi effimeri possono causare spiacevoli conseguenze finanziarie. per fondi elencati sui conti di un'azienda di un giorno, la responsabilità ricade interamente su di te, quindi se l'importo è stato trasferito e le merci non sono state ricevute, non ci sarà nessuno a lamentarsi.

Se andate coscientemente a tale cooperazione, dovreste essere preparati al fatto che l'autorità fiscale può rifiutarsi di accettare la deduzione dell'imposta sul valore aggiunto da tale "fornitore". Come è noto, le autorità fiscali mostrano sempre una scrupolosità invidiabile per l'IVA, quindi se viene effettuata una verifica, i documenti delle controparti e la tassa di ingresso verranno controllati con particolare attenzione. Se hai il minimo dubbio - ti può essere negata una detrazione per una particolare transazione, e gli arretrati risultanti saranno addebitati una penalità e una penalità.

Nel caso in cui componenti, materie prime o materiali per la produzione siano stati acquistati da un'organizzazione che ha le caratteristiche di un'azienda di un giorno, gli importi delle transazioni possono essere esclusi dalle spese. Ciò ti consentirà di addebitare l'importo mancante dell'imposta sul reddito, nonché la penalità e la penalità corrispondenti.

La giustificazione può essere documenti che confermano il rispetto dei principi di due diligence, ovvero, è necessario dimostrare di aver raccolto e verificato tutte le informazioni necessarie sulla controparte.

Due diligence: cos'è?

Anche se non esiste una cosa ufficiale nella legge, nella vita reale ciò significa che un'organizzazione non dovrebbe stipulare contratti con ditte inaffidabili. Questa regola si basa sul fatto che nessuna azienda normale stipulerà un accordo con un'impresa senza aver prima controllato le sue attività. Coloro che non lo fanno sono considerati dai servizi fiscali come "ladri di leva" e quindi vengono attentamente controllati per le tasse. Pertanto, vale davvero la pena di effettuare almeno un controllo formale, e sarà molto meglio se si può dimostrare il fatto di tale monitoraggio (ad esempio, fornire un estratto di un registro, che hai ordinato diversi giorni prima della conclusione del contratto).

E cosa dirà la corte

Se un ispettore dei servizi fiscali dichiara i suoi sospetti su un'impresa di un giorno, e arriva in tribunale, allora nella pratica generale tali fatti saranno verificati:

• se la transazione avesse una fattibilità economica;
• se l'organizzazione ha esercitato buona fede e diligenza nella scelta di un partner;
• se i fondi sono stati ricevuti dall'utente finale del servizio o sono stati restituiti all'organizzazione da cui sono partiti;
• se la controparte ha i costi per condurre attività economiche reali;
• se il prezzo di un prodotto o servizio è competitivo o è artificialmente basso (sovrastimato) molte volte;
• se i pagamenti sono di natura transitabile o rimangono nei conti dell'impresa di controparte.

Comunque sia, il contribuente sarà considerato coscienzioso finché il tribunale non stabilirà il contrario.

Combatti e vinci

La lotta senza compromessi con le ditte di un giorno viene condotta da tutti gli stati, senza eccezioni, dal momento che tali "non-catture" alla fine contribuiscono agli arretrati del bilancio. Naturalmente, il modo più semplice ed efficace per influenzare è la compilazione di "liste nere" e la loro pubblicazione tramite risorse Internet. Oggi, la sua lista delle ditte di un giorno è compilata dal servizio fiscale, dalle istituzioni bancarie, dai dipendenti del servizio di sicurezza economica delle grandi imprese e solo dagli appassionati dilettanti. Inoltre, varie modifiche alle leggi sono periodicamente riviste e adottate al fine di rendere la vita di tali organizzazioni il più complicata possibile.

Sebbene i metodi di lotta contro questo fenomeno siano costantemente migliorati e consolidati dalla legge, sarà possibile sradicare completamente le imprese di un giorno solo quando nella pratica tutti coloro che hanno ricevuto il beneficio finale dall'uso di schemi opachi saranno portati alla vera responsabilità.