La contabilità per il conto di regolamento merita particolare attenzione
La maggior parte dei pagamenti effettuati dalle persone giuridiche è effettuata in contanti. Sul conto corrente aperto in banca, ci sono tutti fondi la compagnia L'istituto di credito fornisce la conservazione di denaro a tempo indeterminato e provvede al ricevimento e alla cancellazione dei pagamenti senza impedimenti sulla base dei documenti di pagamento.
Procedura per l'apertura di un conto corrente
Le organizzazioni impegnate in accordi con fornitori e clienti sono tenuti ad aprire un conto di regolamento. A seconda della necessità di flusso di cassa, l'azienda decide da sola quanti conti ha bisogno e quale banca richiedere il servizio. L'apertura e la chiusura dei conti di regolamento è regolata dall'istruzione n. 28-I della Banca di Russia.
Per aprire un conto corrente nella banca selezionata, è necessario presentare vari documenti di registrazione e questionari. Gli istituti di credito sono piuttosto seri riguardo alla registrazione di nuovi clienti, pertanto pongono elevate esigenze in merito all'accuratezza delle informazioni contenute nei registri bancari.
In base ai risultati della verifica del pacchetto di documenti presentato, la direzione della banca riceve una decisione positiva o negativa. L'apertura di un conto è eseguita da un accordo sul conto bancario, che contiene tutti i dettagli, i doveri e i diritti delle parti.
Come tenere traccia delle transazioni sull'account corrente
Tutti i flussi di cassa sul conto sono effettuati sulla base della documentazione primaria. La cancellazione dei fondi viene effettuata sull'ordine di pagamento della società. Le autorità di vigilanza possono revocare l'importo degli arretrati delle richieste di pagamento e degli ordini di riscossione. Per il ricevimento di denaro contante utilizzato assegni di rigorosa responsabilità, e per la raccolta del bando del contributo in contanti.
La maggior parte dei pagamenti viene effettuata su un conto corrente in rubli. Se la società ha la necessità di trasferire i pagamenti in un'altra valuta, per questo si apre un parallelo conto in valuta. Esistono anche conti di transito per la circolazione di prestiti e crediti. Per la manutenzione del conto, la banca addebita a sua commissione di favore.
Il conto delle transazioni sul conto di regolamento è controllato dall'estratto conto bancario, che viene fornito su richiesta del cliente. Per la comodità di lavorare con le transazioni in contanti, le organizzazioni di credito offrono agli utenti un sistema di banca-cliente che consente di effettuare pagamenti senza lasciare l'ufficio e ricevere informazioni aggiornate in qualsiasi momento della giornata.
L'account corrente può bloccare come evitarlo
Per ottimizzare il lavoro con i contribuenti, le autorità di regolamentazione adottano spesso misure come la sospensione delle operazioni contabili. In conformità con la legislazione russa, le organizzazioni creditizie devono seguire scrupolosamente gli ordini degli ispettorati fiscali per il blocco e l'addebito diretto dei debiti.
Nonostante il fatto che la compagnia durante il blocco non possa disporre di denaro, per alcune operazioni è previsto un ordine speciale. L'iscrizione dei pagamenti in entrata in questo periodo avviene normalmente. Il pagamento degli obblighi fiscali e di altre sanzioni di bilancio avviene nel quadro della sequenza di pagamenti. Inoltre, il trasferimento prioritario è lo stipendio dei dipendenti. Il conto delle operazioni sul conto di regolamento durante questo periodo è condotto secondo le regole stabilite.
Condurre operazioni bancarie in contabilità
Il dipendente responsabile della gestione di un conto corrente deve essere a conoscenza di tutti gli eventi che si verificano in contanti. La contabilità giornaliera delle operazioni bancarie si riflette nel conto 51. Questo registro ha un'analisi dettagliata e viene inserito nel contesto di ciascun fornitore e cliente.
Il contante ricevuto dal registratore di cassa dell'impresa sul conto corrente è registrato sul conto 50. Secondo la legge sulla liquidità senza contanti del contante, il denaro della società non deve superare il limite fissato dalla banca. Un istituto di credito controlla rigorosamente il rispetto della disciplina di cassa e svolge ispezioni periodiche. Per prelevare contanti, è stato anche stabilito un quadro rigoroso.
La contabilità per le transazioni del conto di regolamento è una parte importante della contabilità e merita un'attenzione particolare da parte della direzione.